2026 年 3 月 1 日から、2025 年の所得税申告書を再度提出することができます。この納税申告書ではさまざまな控除を利用できるため、最終的に費用を節約できます。この記事では、どの控除が関係するのか、そしてなぜ今すぐ証拠書類を集めることが賢明なのかについて説明します。
所得税申告書: 改めてどのように機能するのでしょうか?
2025 年の納税申告書は、2026 年 3 月 1 日から 5 月 1 日までに記入できます。多くの人は、フォームに記入するときに初めて、年次報告書や以前の WOZ 決定などの重要な書類が欠落していることに気づくことがよくあります。税務当局は事前に多くの「標準情報」を入力しますが、すべてを自分で確認することが重要であることに変わりはありません。
さらに、控除できる費用もあります。これらを控除対象費用と呼びます。どれだけの費用がかかったのかはあなただけが知っているため、税務当局がこれらの手続きを事前に完了することはありません。そのため、領収書や概要などの裏付け書類も必要になります。
どの控除が適用されるか、および控除できる正確な金額は、個人および状況によって異なります。そのため、最も重要な控除を以下にリストし、自分に何が適用されるかをご自身の目で確認してください。
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自分自身の医療費を控除する
多額の医療費がかかりますか?たとえば、慢性的な病気、障害、または高齢のため?これらの費用の一部を納税申告書から控除することができます。
たとえば、個人の法定負担を超える特定の交通費、医師や栄養士が処方する食事、（旅行）ワクチン接種、または特定の処方薬などを考慮してください。 関連する費用の概要は、税務当局の Web サイトでご覧いただけます。
医療費控除にはいくつかの条件があります。例えば、一定の金額を超えた費用のみが対象となります。 いわゆる閾値額控除可能。また、保険会社から払い戻しを受けることができる費用を控除することもできません。
他人の医療費をあなたの課税所得から控除します
他人の医療費を負担していますか? その後、納税申告書でこれらの費用の一部を控除することもできます。 これは、費用を自分で支払い、次のいずれかの人物に関係する場合にのみ可能です。
- あなたの納税パートナーまたは 27 歳までの子供。
- 同居している両親、兄弟姉妹 そしてあなたのケアに依存している人たち。
- 27歳以上の重度障害者 あなたの家に住んでいて、実際に介護施設への滞在の適応がある人。
控除できる医療費の例としては、病人を見舞うための旅費、洗濯費、追加の衣類や寝具の費用、医薬品の費用などが挙げられます。 関連する条件を含む完全な概要は、ここでご覧いただけます。
慈善団体への寄付
多くの場合、慈善団体への寄付金も控除できます。これは、教会や政党への寄付にも当てはまります。いくつかの条件があります。
- 寄付は ANBI (公益機関) または団体に送られる必要があります。
- 銀行取引明細書などで寄付を行ったことを証明できる必要があります。したがって、現金による寄付は控除の対象になりません。
さらに、 他にもいくつかの条件があり、限度額もありますプレゼントの種類によります。合計金額が基準額未満ですか？この場合、ギフトを差し引くことはできません。それ以上の金額を寄付した場合、基準額を超えた金額のみが控除の対象となります。
旅費は旅費控除に含まれる場合があります
自宅と職場の間を公共交通機関で移動しますか?そうすれば、あなたにはいわゆる権利が与えられるかもしれません 旅行控除。一定の条件のもと、一定の金額を所得から差し引くことができます。 具体的な金額は、旅行の距離と頻度、交通手段の種類によって異なります。
したがって、実際に発生した費用を差し引くことはできません。また、雇用主から旅費の補償を受け取った場合は、まずこの固定金額からこれを差し引かなければなりません。
住宅ローンの金利とマイホームの費用
(新規) 住宅所有者にとって、住宅ローン提供者からの年次明細書、WOZ 値、および控除対象費用の請求書は重要です。マイホームを購入した後は、多くの場合、その住宅ローンの利息を控除することができます（いわゆる住宅ローン利子控除）。
ただし、住宅の購入や住宅ローンの借り入れにかかるさまざまな費用も控除できます。 住宅ローン証書の公証人費用や住宅取得の評価費用を考慮する。
あなたはしばらくの間所有者ですか (または所有していたことがありますか)、あなたの家が建っている土地はあなたの所有物ではありませんか?その後、土地所有者に月々または年額を支払います。 借地権、建物、または債務に対するこれらの定期的な支払いも控除の対象となります。。
付加年金の保険料および預り金
あなたは年金保険の保険料を支払いますか?それとも、年金口座または年金投資にお金を預けますか?その後、遵守すれば、所得税申告書で保険料と預金を控除できます。 条件に 十分な年間スペースおよび/または予約スペースがあること。後者の意味については、別の記事で詳しく説明します。
所得税申告書で配偶者扶養控除を控除する
離婚した場合、慰謝料を支払わなければならない場合があります。これは、あなたの元パートナーやあなたの子供たちの生活を維持するために貢献するお金です。配偶者扶養料を支払いますか？その後、納税申告書でこの金額を（部分的に）控除することができます。
注意: 2025年には76,817ユーロの所得控除は最大37.48パーセントになる。 2026年には、7万8426ユーロの収入に対して支払われる配偶者扶養費が最大37.56％控除の対象となる。
あなたは配偶者支援を受けている方ですか？その場合はやり方が異なります。受け取った配偶者扶養費を収入として申告する必要があります。だからあなたはそれに対して税金を支払います。
重度障害者の介護にかかる追加費用
週末や休暇中に、21 歳以上の重度障害者の世話をしていますか??また、あなたが介護している人は通常、Wlz 施設 (Wlz は Long-term Care Act の略) に滞在していますか?これに追加費用が発生した場合は、所得税申告書から控除することができます。
1,000 ユーロの控除はウォレットに 1,000 ユーロあることを意味するわけではありません
誤解を避けるために：控除は支払わなければならない金額を減らすのではなく、課税所得を減らすのです（ボックス1の中に）。これは、場合によっては支払う税金が減ったり、実際にお金が戻ってきたりすることを意味します。
したがって、1,000 ユーロを差し引いても、財布に 1,000 ユーロが残ることはありません。どれだけお金を節約できるかは自分次第です ボックス 1 の税率。納税申告書に控除の証明を送付する必要はありませんが、税務当局が提出を要求する場合があります。したがって、常に適切に保管してください。
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遡って控除を指定する
最後に、知っておくと便利です。古い納税申告書の控除を忘れていませんか?問題ない。このエラーは 5 年前まで修正できます。したがって、2026 年には、2021 年からの控除を取り戻すことができます。控除対象項目について不明な点はありませんか?それとも納税申告全般についてサポートが必要ですか? 次に、ヘルプが得られるここをお読みください。
(出典: アーカイブ、中央政府、税務当局、ニブド、消費者協会。写真: Shutterstock)
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2026-03-01 18:38:00