Rz. 51
金融機関は、ESG リスクを管理および監視する際に、すべての伝統的なリスク カテゴリ (→ AT 2.2 パラグラフ 1、説明) の潜在的な要因として ESG リスクの影響を考慮する必要があります。 EBA は、信用リスク、市場リスク、運営リスク、評判リスク、流動性リスク、ビジネス モデル リスク、集中リスクについて明確に言及しています。このようにして、ESG リスクは、内部ガバナンスに関する EBA ガイドラインに従って、組織全体の包括的なリスク管理フレームワークに統合されることが意図されています。この枠組みは、内部統制機能を含むすべての事業分野および内部部門に拡張され、金融機関がリスクテイクに関して十分な情報に基づいた意思決定を行えるようにする必要があります。この点において、オンバランスシートかオフバランスシートか、現在のリスクか潜在的なリスク、財務リスクか非財務リスクかに関係なく、関連するすべてのリスクを考慮する必要があります。この要件を実行し、とりわけビジネス戦略とリスク戦略、および CRD VI 第 76 条 (2) に基づく移行計画との一貫性を確保するには、ESG リスクをリスク管理システムとプロセスに組み込む必要があります。金融機関が ESG リスクに対して特別な規定を設けている場合、それらが確実に反映され、リスク管理フレームワークに組み込まれるようにする必要があります。
Rz. 52
ESG リスクの短期、中期、長期の管理は、その特定と測定、脆弱性の評価とその結果生じるリスク削減の必要性に基づいています。教育機関は、少なくとも…
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