この継続的な Q&A シリーズでは、ジョーダン・フレイ医学博士が、財政を乗り切る医師に実用的なガイダンスを提供します。
私は 15 年間勤務している麻酔科医で、大規模な医療システムで新しい仕事を始めようとしています。新年が明けて、私の頭の中にある大きな疑問は、どうすれば納税額を減らすことができるかということです。 401(k)、控除、さらには自営業税のオプションに関して、さらにどのような伝統的な考慮事項を考慮する必要がありますか?他に考慮すべき珍しいアプローチはありますか?
素晴らしい質問です。ほぼすべての医師にとって、税金は生涯で最も大きな出費の 1 つです。したがって、その負担を意図的に最小限に抑えることは理にかなっています。
これを組み立てるのに役立つ方法の 1 つは、税法は本質的に政府によって作成されたインセンティブのリストであることを覚えておくことです。ルールに従っている限り、資格のあるすべての控除やクレジットを受ける権利があります。よく言われるように、税金を支払うことは法律で義務付けられています。チップを残すことはできません。
医師が納税義務を軽減できる合法的な方法は数多くあります。あなたが利用できる戦略は、あなたの収入が主に W-2 か 1099 かによって決まります。あなたは大規模な医療システムで働いているため、最初は W-2 の医師に最も適用できるアプローチに焦点を当て、次により高度なオプションに拡張します。
税負担を軽減するための最も簡単な成果は、税制面で有利な退職金口座への拠出を最大限にすることです。これには、401(k)、403(b)、457(b)、Health Savings Account、および雇用主が提供するその他の利用可能な税金繰延プランが含まれます。
税金繰延口座に寄付すると、そのドルは寄付年の課税所得から除外されます。その後、投資は税金を繰り延べて成長し、撤退時にのみ税金が発生します。稼ぎ頭の時期にある高収入の医師にとって、この事前の節税と長期複利の組み合わせは強力ですが、十分に活用されていないことがよくあります。
もう 1 つの効果的な戦略は、直感的ではありませんが、課税対象の投資口座内での税金損失の回収です。投資の価値が下落した場合、それらを売却して損失を実現し、その後、類似しているが「実質的に同一」ではない資産に再投資して、ポートフォリオ全体の配分を維持することができます。
利点は、投資エクスポージャーがほとんど変わらないまま、税務上の観点から損失が現実のものになることです。毎年、これらの損失のうち最大 3,000 ドルを経常利益の相殺に使用できます。追加の損失は、将来のキャピタルゲインを相殺するために無期限に繰り越すことができます。この戦略は W-2 収入を劇的に減らすものではありませんが、長期的な税効率の重要な部分です。
不動産には、主に減価償却による最も魅力的な税制上の優遇措置がいくつかあります。減価償却により、実際にはプラスのキャッシュフローを生み出している不動産に多額の紙損失が発生することがよくあります。これらの受動的損失は、他の受動的収入を相殺するために使用できます。
しかし、ほとんどの W-2 医師にとって、受動的損失は活動的収入を相殺することはできません。例外は、あなたまたはあなたの配偶者が不動産プロフェッショナル ステータス (REPS) の資格がある場合です。 REPS を使用すると、受動的な不動産の損失を W-2 収入を相殺するために使用でき、場合によっては大幅に相殺することができます。
REPS の資格を得るのは簡単なことではありません。通常、長期レンタルの場合は年間 750 時間の物質的な参加が必要ですが、短期レンタルの場合は大幅に少なくなります。とはいえ、多くの医師世帯は、これらの基準を満たすように不動産活動をうまく構築しています。
ますます議論されている新しい戦略には、オポチュニティゾーンへの投資が含まれます。現在の税法では、オポチュニティゾーンファンドへの適格投資により、投資家はその利益を指定された経済的に困難な地域に再投資することでキャピタルゲイン税を繰り延べることができる。
十分に長く保有されれば、これらの投資は、オポチュニティゾーンへの投資自体によって生じる将来のキャピタルゲインを部分的または完全に除外することもできる可能性があります。オポチュニティゾーンはすべての人に適しているわけではなく、慎重なデューデリジェンスが必要ですが、すでに不動産やプライベートファンドに投資しており、多額のキャピタルゲインを得ている医師にとっては有用なツールとなる可能性があります。
税金計画のツールボックスを拡張するもう 1 つの方法は、1099 収入を作成することです。これは、雇用構造の一部を変更するか、小規模な副業を始めることで実現できます。重要なのは、これには民間の医療行為を開く必要がないということです。多くの医師は、雇用された職務に完全に満足していますが、副業でささやかなビジネスを経営しています。
合法的な収入を得ると、税金の状況は大きく変わります。ホームオフィス、車両の走行距離、出張、専門教育、ビジネスでの食事、その他の通常の必要経費などを控除できるようになりました。構造に応じて、次のような戦略が考えられます。 オーガスタルール も当てはまるかもしれません。
比較的少額の副収入であっても、正しく計画すれば、不釣り合いに大きな税制優遇を得ることができます。
積極的でよく調整された税務計画により、医師は生涯にわたって数十万ドル、場合によっては生涯にわたって数百万ドルを節約できます。鍵となるのは、高収入の医師特有の課題を理解し、基礎控除を超えた高度な戦略に精通した税務専門家と協力することです。
ジョーダン・フレイ医師は、ニューヨーク州バッファローにあるエリー郡医療センターの形成外科医であり、 賢明な形成外科医。
経済的な幸福を改善したいと考えていますか? Frey のオンラインコースをチェックしてください。 成功への卒業、医師が研修医から研修医への移行中および移行後に個人的、専門的、経済的な成功を達成するのに役立つ包括的でインタラクティブな 12 モジュールのコースです。または、彼の 2023 年の著書を読んでください。 医療ではお金が重要。