州の所得税率は、連邦所得税に比べてあまり注目されていませんが、それでも財布に大きな負担を与える可能性があります。どのくらいの金額になるかは、収入、および住んでいる場所や働いている場所によって異なります。
州所得税とは何ですか?
州所得税は、その州で得た所得に対する税金です。これは連邦所得税に似ていますが、代わりに連邦政府ではなく州予算に資金を提供します。累進税を採用している州もあれば、定額税を採用している州もあります。 9つの州が州所得税の徴収を完全に廃止した。
同じ州に住んでいて働いている場合、州の申告書を提出する必要があるのはおそらく年に 1 回だけです。ただし、その年の途中で別の州に引っ越した場合、ある州に住んでいたが別の州で働いていた場合、またはたとえば複数の州に収入を生み出す賃貸物件を所有している場合は、複数の州の申告書を提出する必要がある可能性があります。多くの税務ソフトウェア パッケージの価格には 1 つの州のみの準備と申告が含まれているため、複数の州の所得税申告書を提出すると追加料金が発生する場合があります。
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州所得税の種類
一般に、州は住民や労働者に課税するために次の 3 つのアプローチのいずれかを採用します。
1. 所得税のない州
アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの9つの州には所得税がありません。注意すべき点が 1 つあります。ワシントン州では、一定の基準を超える長期キャピタルゲインに対して 7% ～ 9.9% の税率が適用されます。州の所得税を支払う必要がないという考えは魅力的に聞こえるかもしれませんが、これらの州では固定資産税、売上税、その他の税金や手数料が高くなる可能性があることに留意してください。 （所得税が非課税の州を詳しく見てみましょう。）
2. 所得税率が一律の州
いくつかの州は、ほとんどの所得に同じ税率を適用することで物事をシンプルにしようとしています。これは、たとえば、500,000ドルを稼いだ夫婦には、75,000ドルを稼いだ夫婦と同じ税率で課税されることを意味します。もちろん、何が「収入」としてみなされるかは州によって異なります。また、州によっては課税対象所得に税率を適用する州もあれば、調整後の総所得を適用する州もあります。
3. 累進課税構造を持つ州
ほとんどの州とコロンビア特別区は、連邦政府と同様に所得に課税します。つまり、より高いレベルの所得に対しては、より高い州所得税率で課税します。ただし、州の所得税率は連邦税率よりも低い傾向があります。多くは 1% から 10% の範囲であり、州によっては最初の数千ドルの収入には何も課税されません。高税率州の最高税率は約 13% で、これに固定資産税、売上税、公共料金、燃料税、その他納税者が連邦政府に納めなければならない税金が上乗せされることがよくあります。
2025 年の州税率
これらの州の所得税率は、2026 年に提出された納税申告書で報告される 2025 年に得た所得に適用されます。州の所得税率の仕組みについて詳しくは、州の税務歳入局の Web サイトをご覧ください。
州別の所得税率 (2025 年)
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州所得税はかかりません。州の標準控除を超える利益には 7% の長期キャピタルゲイン税がかかります。控除額を 100 万ドル超えた利益には、2.9% の追加税が適用されます。
州所得税はかかりません。
出典: Tax Foundation および州税局の Web サイト。
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あなたの州が所得にどのように課税するのか、誰が居住者とみなされているのか、その他の重要な州税の期限と期限について詳しく説明します。
アリゾナカリフォルニア コロラド フロリダ ジョージア イリノイ マサチューセッツ ニューヨーク オハイオ バージニア
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州所得税の申告期限はいつですか?
州の所得税申告期限は通常、4月中旬の連邦期限と同じですが、例外も存在します。たとえばバージニア州の住民は通常、5月1日までに州申告書を提出しなければならない。詳細については、お住まいの州の税務および歳入当局にお問い合わせください。
最も税金が高い州と最も低い州
カリフォルニア、ハワイ、ニューヨーク、ニュージャージー、ワシントン DC には限界税率が最も高い地域があり、それぞれの最高税率は 10% を超えています。ただし、誰もが最高税率を支払っているわけではなく、税負担全体を見た場合、州所得税が全体像を占めるわけではないことに留意することが重要です。連邦申告書の場合と同様、州に支払う金額も、申告状況、扶養家族の有無、税額控除や税額控除の対象となるかどうかによって決まります。
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州の税率 (2021 ～ 2024 年)
州の所得税の区分と税率が長年にわたってどのように変化したか興味がありますか?振り返ってみましょう。
これらの州の所得税率は、2025 年に提出された納税申告書で報告される 2024 年に得た所得に適用されます。所得区分内の金額は単一申告者に適用されることに注意してください。多くの州では、夫婦で共同申告をしている人の所得階層は2倍になります。
最低および最高の税区分 (所得)
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一律5%の税金。 1,000,000ドルを超える所得には9％の税率が適用されます。
20,500 ドルを超える所得には 5.9% の税率が適用されます。
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州所得税はかかりません。配当と利息収入のみに 3% の一律税がかかります。
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州所得税はかかりません。 270,000ドル以上の利益には7%の長期キャピタルゲイン税がかかります。
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出典: Tax Foundation および州税局の Web サイト。
最低および最高の税区分 (所得)
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10,001 ドル以上には 5% の定額料金が適用されます。
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最低および最高の税区分 (所得)
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配当と利子収入のみに一律課税。
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最低および最高税率の開始点 (所得)
#年の州所得税率