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2024-10-16 15:55:00
高等裁判所は、歳入委員から付加価値税15万6,000ユーロを不正に取り戻すために「偽の」購入請求書を使用することを許可したとの聴聞を受け、男性2名に対し会社取締役としての資格を剥奪する命令を出した。
ジョン・ジョー・ダンさん（80歳）とクリストファー・ダンさん（70歳代）はクランフィールド・プラント・リミテッドの取締役だったが、同社は推定47万6,000ユーロの資産に対して負債が不足し、2017年に清算に入ったと裁判所は審理した。
同社はダブリン州ナウルのデラハシー・ファームに登記上の事務所を置き、2012年に設立され、レンタルおよびサービス付きの工業用および農業用プラント機械を販売していました。
Musiol Advisoryの清算人Thomas Musiol氏は今週、両氏に会社の取締役や秘書としての資格を一定期間剥奪する命令を獲得した。引退した農業従事者のジョン・ジョー・ダンさんの資格剥奪は９年間続くが、クリストファー・ダンさんの資格剥奪は７年間続く。
マイケル・クイン判事は、清算人の証拠には異議がないと述べた。彼は、クリストファー・ダンが単なる監督候補者であるというジョン・ジョー・ダンの提案に「何らかの説得力」を感じた。同氏に対する失格命令は、より限定的な調査結果に基づいていると記録している。
どちらの男性も失格命令を出すことに反対しなかった。
クリストファー・ダンの代理人であるポール・コミスキー・オキーフ氏は、法廷で、クライアントには会社の支配と管理において何の機能もないと述べた。彼の依頼者は70代で、今も現役で農業を続けている。同弁護士によると、同氏は「悔い改めの行為として」清算金として6万ユーロを支払ったという。
清算人の代理人であるサリー・オニール氏は法廷で、ダンズ夫妻が2015年か2016年に帳簿や記録を作成しておらず、同社の資産と負債に重大な不確実性をもたらしたと述べた。
ジョン・ジョー・ダン氏は清算人チームに対し、記録は火災で焼失したと語ったが、この主張を裏付ける証拠はなかったとマッカーリーン・ウィアー弁護士の指示を受けたオニール氏は述べた。
彼女のクライアントは、銀行口座記録を使用し、債権者とされる人物に相談することで、会社の取引履歴を法医学的に再構築する必要がありました。
ムシオル氏は法廷への宣誓供述書の中で、調査の結果、クランフィールド工場が「意図的かつ不正に」付加価値税の負担を軽減したり、場合によっては付加価値税の還付を受ける立場に立つために、3社からの請求書を「捏造」したと結論づけたと述べた。同氏は、ダンズのせいで同社が歳入から約15万6,000ユーロのVATインプットクレジットを不正に請求したと主張している。
同氏は領収書から、同社が VAT を約 50,000 ユーロ過少に還付しており、VAT 負債を 170,000 ユーロ過小評価していると結論づけた。同氏は、同社がPAE負債を意図的に10万3,000ユーロ過小評価し、税不足総額が43万7,730ユーロになったと考えている。
同氏によると、クランフィールドは破産後も４９カ月間取引を続けた。
清算人によると、ダンズの行為には不正行為、取締役の義務違反、無謀かつ詐欺的な取引が含まれるという。
#VATを不正に還付したダブリンの会社取締役に対する資格剥奪命令 #アイリッシュタイムズ