予期せぬ出費をカバーするために 1,000 ドルが必要ですか? 今年から、401(k) から比較的簡単にお金を引き出せるようになるかもしれません。
新しい規則により、緊急資金のために退職金口座を利用することが容易になります。2024 年には、緊急のニーズに対応するために、従来の 401(k) または IRA から最大 1,000 ドルを引き出すことができます。そして、大きな変更点があります。緊急事態とみなされるものを定義できるようになったのです。
緊急時の現金を求めて退職金口座から資金を引き出すアメリカ人が増えている。退職金プランから困窮時に引き出しを行う貯蓄者の割合は 3年間で2倍になったバンガードの計画分析によると、2020年の1.7％から2023年には3.6％に増加する見込みだ。
従来の非課税退職金口座は、退職金のために貯蓄する人に報奨を与え、早期に資金を引き出す人にペナルティを与えるように設計されています。通常、口座には税引き前の金額を拠出し、資金を引き出すときに税金を支払います。
通常 59 歳半になる前に早期に引き出すと、金額の 10% に相当する追加税金が発生します。15% の税率を支払っている人が早期に引き出すと、1 セントも使わないうちに実質的に 25% のお金を失うことになります。
長い間、 その規則の例外これには、高等教育費、出産または養子縁組、初めての住宅購入、口座所有者の死亡または永久障害が含まれます。このような場合、通常は退職金を引き出して通常の所得税のみを支払うことができます。
新しい規則により、「緊急」IRA 引き出しが許可されます。緊急事態の定義はあなた次第です。
今年、Secure 2.0と呼ばれる2022年の法律によりルールが変更されました。これにより、緊急の個人的な出費をカバーするために最大1,000ドルを引き出すことができるようになりました。 定義された 「個人または家族の緊急の必要経費に関連する予期せぬまたは差し迫った経済的ニーズを満たす」
新しい文言はかなり広範囲で、特定のカテゴリだけでなく、「その他の必要な緊急の個人的支出」もカバーしています。
常識的な人が予測不可能な、あるいは差し迫った緊急事態とみなす可能性のある出費の範囲を考えてみましょう。車の修理、滞納した公共料金、緊急の歯科治療、屋根の水漏れ、駐車違反切符、夕食の用意などです。
退職専門家によると、米国民は緊急の必要が生じた場合に退職金口座から資金を引き出せるべきだとの理論に基づき、議会はこうした引き出しをよりシンプルかつ迅速に行えるよう法律を調整したという。
「いかなる種類の財政上の緊急事態にも401(k)から資金を引き出せることは、401(k)プランの魅力を少し高めるのに役立つだろう」とバンガードの確定拠出型年金研究責任者ジェフ・クラーク氏は述べた。
401(k)をATMとして考えたくなる
欠点: 新しい規則の下では、401(k) を現金自動預け払い機のように考えたくなるでしょう。
「ほとんどの人は退職のために十分な貯蓄をしていない」と キース・シンガー南フロリダの公認ファイナンシャルプランナーである、氏は次のように語っています。「困難を理由に退職金口座を早期に使い果たすのを手助けすると、将来的に生活を支えるのに十分な退職金資産がなくなり、さらに大きな困難を生むだけです。」
政策立案者は、米国民に老後に備えて貯蓄するよう奨励したいと考えている。社会保障は、退職者が負担する費用の一部しかカバーしていない。年金は減少している。理論上は、退職金口座に貯金すればするほど、老後の生活がより豊かになり、政府資金による社会福祉サービスへの負担が軽減される。
税制優遇は退職後の貯蓄をより魅力的にするはずである。しかし、アメリカの世帯の約半分だけが 退職金口座を持っている連邦消費者金融調査によると、貯蓄率は低所得世帯で特に低い。資金不足のアメリカ人の多くは、退職金やその他の目的のために貯蓄する余裕がないと感じている。
緊急引き出しの魅力はそこにある。理論的には、いざというときに資金を取り戻せるとわかれば、低所得のアメリカ人に退職金口座を開設するよう説得しやすくなるはずだ。
「流動性のある貯蓄がない世帯は多く、緊急資金がない世帯も多く、多くの世帯にとって401(k)が唯一の貯蓄です」と、 カレブ・シルバーInvestopediaの編集長。
この問題の解決策の 1 つは、Roth IRA です。従来の退職金口座では、お金を引き出すときに税金を支払います。Roth IRA では、税金を前払いします。通常、5 年間投資していれば、税金や罰金なしで資金を引き出すことができます。
経済学者によれば、Roth はキャッシュフローに不安のある人にとっては良い選択肢だ。緊急にお金が必要になったときにお金が確保できるからだ。州政府は、退職金制度のない雇用主の従業員を自動的に加入させる自動 IRA 制度で Roth を優遇している。
新しい緊急引き出し規則の下では、従来の退職金口座は Roth 口座に少し似たものとなり、少なくとも資金の一部は簡単に引き出せる状態になります。
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緊急退職金引き出しのルールは何ですか?
詳細は次のとおりです。
- 1年に1回引き出しが可能です。
- 1,000ドル以上は引き出せません。
- 口座残高が 1,000 ドルを下回る緊急引き出しを行うことはできません。
- 401(k) に加入している場合、雇用主は緊急時の引き出しを許可する必要はありません。ただし、すべての雇用主がそうするわけではありません。
雇用主に対して退職を正当化するには、自分の状況が緊急事態の「条件を満たしている」ことを書面で証明するだけで済みます。
緊急引き出しを行った後は、その金額を返済するか、残高を補うために新たな拠出をしない限り、3年間は再度の引き出しは許可されません。引き出した資金を返済すれば、所得税の支払いを回避できます。
困難な状況での引き出しとは何ですか?
今年以前は、401(k)プランからの困難な状況での引き出しは許可されており、1,000ドル以上を引き出すことができたが、その規則は比較的厳格だった。
困難な状況での引き出しを行うには、旧規則では、葬儀費用、自宅の損害、差し迫った立ち退きなど、「差し迫った深刻な経済的必要性」を証明しなければなりません。一般的には 雇用主次第 労働者が「緊急かつ重大な」必要性を抱えており、お金を返済できないかどうかを判断するためです。
しかし、困窮時の引き出しは狭い範囲のカテゴリーをカバーしています。
「車が故障したとしましょう。車を仕事場まで運ばなければなりません。これは困窮者には該当しません。 [withdrawal]「しかし、それは緊急事態だ」とフィデリティ・インベストメンツのソートリーダーシップ担当副社長マイケル・シャムレル氏は語った。
新しい規則では、より簡略化された手続きとより柔軟な対応で、緊急時に退職金口座から一定額を引き出すことができます。しかし、緊急時の引き出しが常に良いアイデアであるとは限りません。
退職金口座から早期に引き出すと、「残高が減り、実質的に将来の収益が最小限に抑えられることになります」とシルバー氏は言う。「401(k) や 403(b)、IRA 内で発生する複利を中断することになります。複利とは、時間の経過とともにお金を増やす方法です」。口座残高の増加に応じて利息が付くからです。
「あなたは事実上、将来の自分からものを奪っているのです」とシルバー氏は言う。
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