BBCと investigative journalism bureau（調査報道局）が調査した内部流出資料によると、デロイト・キプロスおよび企業向けサービス提供会社が、ロマン・アブラモヴィッチ氏が6億7,200万ドル（約1,000億円）相当の高級資産を隠匿し、数百万ドルの税金を回避するのを手助けするため、法人書類の改ざんや日付の遡及処理を行った疑いがあることがわかった。
総額6億7200万ドルの高級資産が帳簿から消滅
BBCなどの報道によると、デロイト・キプロスが作成したアブラモヴィッチ氏の関連企業「アミスキャン・インベストメンツ（Amiscan Investments）」の2003年分ドラフト財務諸表には、ウェスト・サセックスにあるマンション、ロンドンのアパート、南仏のシャトー・ド・ラ・クロエ（Château de la Croë）エステート、ヘリコプター、プライベートジェット、さらに1億4750万ドルの超大型ヨット「ペロラス（Pelorus）」など、総額6億7200万ドル相当の高級資産がリストアップされていた。これらは英国領ヴァージン諸島（BVI）の親会社へ移転されたと見せかけるため、書類の日付が3年さかのぼって偽装されたという。
BBCの調査に基づく報道によれば、2006年に2003年の決算が承認された時点で、残されていた資産はわずか7万5000ドルであった。
2007年にキプロスで提出されデロイト・キプロスが証明したアミスキャン社の2003年および2004年を対象とする納税申告書では、同社の投資価値は各年において400キプロスポンド（700ドル未満）未満と記載されていた。これらの調査結果は、1995年から2022年の間にキプロスから管理されていたアブラモヴィッチ氏の財務やオフショア企業ネットワークに関する数千件の流出文書に基づいている。
巨額の利益に対する税負担を免れる裏工作
また、別のキプロス企業「クラヴィン・インベストメンツ（Kravin Investments）」をめぐる動きも浮き彫りになっている。クラヴィン社は2003年5月に30億ドルの風評的利益を受け取り、そのうち約20億ドルを保持していた。その資金はクラヴィン社の銀行口座に残るか、他の企業に貸し付けられ、理論上はキプロスで課税対象となる利息を発生させていた。ある財務アドバイザーが「非常に多額（very large）」になる可能性があると警告した税負担を排除するため、アブラモヴィッチ氏の側近らは計画を立案し始めた。
デロイト・キプロスの元会長であり、のちに自身のビジネスであるメリトサーヴィス（MeritServus）をスピンオフさせたデメトリス・イオアニデスは、約20年間アブラモヴィッチ氏の主要な財務アドバイザーを務めた。彼は2003年8月の書簡において、クラヴィン社の2003年および2004年の財務諸表や会計記録をそれに合わせて変更する必要があると述べていた。
メリトサーヴィスからアブラモヴィッチ氏のロシア側近あてに送られた2005年8月の電子メールでは、デロイトとの会議の後に計画が考案されたことが示され、「もし同意されるのであれば、2003年および2004年の財務諸表および会計記録をそれに応じて変更する必要がある」と提案された。これに対し、ロシア側の側近は翌月「同意する（I agree）」と返信した。メリトサーヴィスはその後、クラヴィン社が単にBVIの親会社に代わって資金を保有・投資していただけであると見せかける一連の遡及的な偽造文書を作成した。
さらに、100億ドル以上のビジネス財産を保有していた別のキプロス企業「エレクトス・インベストメンツ（Electus Investments）」についても、2001年5月にキプロスで設立されアブラモヴィッチ氏のサラ・トラストが実質所有する全資産の「究極の持ち株会社」として機能していたなかで、実質的な所有関係を隠蔽するための工作が行われていた。
金融サービス法を専門とする弁護士アンドリュー・ミッチェル氏は、このスキームについて次のように厳しく批判している。
もし英国で数百万円規模で発生していれば、国王陛下の歳入税関庁（HMRC）が起訴を検討するだろうとミッチェル氏は述べている。ロシアの元エネルギー次官であり、現在はロシア政府の批判者であるウラジーミル・ミロフ氏は、ロシアや中東、アフリカの腐敗した寡頭政治家のそれぞれに対して、評判を白亜化し正常に見せるために容易に金を受け取る西洋の金融・法的サービスやPRサービスの提供者の軍団が存在すると指摘している。
専門家と当局が直面する法的責任と今後の焦点
シェフィールド大学の会計学教授であるプレム・ナト・シッカ氏は、取引日時の改ざんや正確な会計報告の不履行は法定義務の重大な違反（「violation of a statutory duty」）であり、きわめてスキャンダルに値する（「pretty scandalous」）と指摘した。
一方で、アブラモヴィッチ氏の代理人弁護士らは、同氏は専門家のアドバイスに依拠していると主張している。また、デロイト・キプロス側（タリアティスやハラランブスを代理しての表明を含む）は、適用される法令を遵守して行動している（「acts in compliance with applicable laws」）との立場をとっている。さらにデロイト・キプロスは、文書が20年以上経過しておりアクセスできないため個別の疑惑にはコメントできないとも述べた。税務正義ネットワークの最高経営責任者であるアレックス・コブハムは、調査結果を検討した上で、デロイトがしぶしぶ従ったわけではなく、複数の場面で設計プロセスの真っ只中にいたようだと述べている。
2022年のロシアによるウクライナの本格的な侵攻を受け、英国政府は同年3月にロシアのウラジーミル・プーチン大統領との関連の疑いを理由にアブラモヴィッチ氏に制裁を科し、同氏はチェルシーFCの売却を余儀なくされ、トルコへ移住した。売却による収益は現在も英国の銀行口座で凍結されたままであり、アブラモヴィッチ氏がアクセスすることはできない。また、ジャージー島では4年間にわたり刑事捜査が続いており、彼の資産54億ポンド（約71億ドル）が凍結されたままである。弁護士らはジャージー島の件での容疑を否定し、捜査は政治的目的で行われたと主張している。
さらに、2023年4月に英国政府は、アブラモヴィッチ氏のオフショア構造の維持や財産隠しを支援したとして、メリトサーヴィスとその創業者であるデメトリス・イオアニデスに対して制裁を科した。キプロスの国会議員であるクリストス・クリストフィデス氏は、もし脱税行為が事実であれば、いかにして資金を回収し、法律に従って関係者が責任を負うべきかを確認しなければならないとの見解を示している。メリトサーヴィスは一連の文書漏洩事件の後に閉鎖されている。