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2025-12-03 07:00:00
HMRC はルールを明確にしました ペンション周り。ある納税者が、SIPP（自己投資型個人年金）への支払いについて具体的な質問があったため、このグループに連絡しました。
彼らは、仕事から解雇されたため、従業員株式インセンティブプラン (SIP) から SIPP への株式の移管について質問がありました。彼らは「人員整理後のSIPからSIPPへの3万ポンドの株式譲渡は、私の年収制限にカウントされるのか？」と尋ねた。
HMRC 当初、「年金への投入はすべて年間限度額にカウントされる」と回答した。現在の課税年度に年金に支払うことができる最高額は £60,000 です。
の 年間手当 2023/2024 課税年度からこの税率に設定されており、以前の 40,000 ポンドから増加しました。納税者はさらに質問をした: 「ありがとうございますが、どの限度額ですか? 私たち全員が毎年許可される6万ポンド、またはその年の許容される収入です。
「年金ワイズが解釈したこの法律は、6万ポンドの制限のみに関係しており、その年の課税所得には関係しないと述べている。」 HMRCは、彼らが支払っていた金額が年間6万ポンドの手当から差し引かれることを確認すると返答した。
次に、この人物はHMRCに対し、2025年に3万ポンドを稼ぎ、3万ポンドを年金に支払っていたとしても、6万ポンドの枠内で3万ポンドを株式から支払うことができることを意味するのかと尋ねた。
これに対しHMRCは、「これは年間手当（現在、ほとんどの人にとって6万ポンド）にカウントされるほか、税軽減の目的で関連する英国の所得制限の100％にもカウントされる」と述べた。税務署はまた、その人物に次のリンクを送信しました。 さらに詳しい情報 シェアインセンティブプラン（SIP）について。
ガイダンスでは、SIP を通じて株式を取得し、それを 5 年間プランに保持した場合、その価値に対して所得税や国民保険を支払う必要がなくなると記載されています。また、株式を売却する際にキャピタルゲイン税の支払いを回避できる場合もあります。
次の場合、キャピタルゲイン税を支払う必要はありません。
- 売却時まで計画に残っていた場合は、株式を売却します。
- 株式はプランから外されてから 90 日以内に ISA に譲渡されます。
- 株式は、制度終了時に年金制度から直接年金に移管されます。
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