税金の季節がやってきました。ストレスなく申告するために知っておくべきこと

ニューヨーク – 納税シーズンが進行中です。4 月 15 日までに IRS に申告書を提出する必要があります。迫りくる締め切りのストレスを避けたいなら、できるだけ早く整理を始めましょう。

全米税務専門家協会の税内容および政府関係担当ディレクターのトム・オセーベン氏は、「最後の瞬間まで待つ必要はありませんが、急ぐ必要もありません」と述べています。

すべての書類を集め、口座振替にサインアップし、納税申告書のコピーを保管することは、税金を記入する準備をする際のベストプラクティスの一部です。今年は共和党の影響で 税金と支出の請求書 ドナルド・トランプ大統領が夏に署名したもののほかに、納税者が知っておくべき新たな控除がある。

公認会計士でターボタックス専門家のミゲル・ブルゴス氏によると、その中には、チップへの非課税、時間外労働への非課税、自動車ローン利息の控除、12月31日までに65歳以上だった人の控除などが含まれるという。

の 平均返金額 昨年は3,167ドルでした。今年は税法の変更により、アナリストらは1000ドル高くなる可能性があると予想している。昨年は 1 億 6,500 万件以上の個人所得税申告書が処理され、94% が電子的に提出されました。

プロセスが複雑すぎると思われる場合は、プロセスを完了するのに役立つ無料のリソースがたくさんあります。

知っておくべきことは次のとおりです。

必要な書類は個々のケースによって異なる場合がありますが、誰もが必要とするものの一般的なリストは次のとおりです。

-社会保障番号

—W-2 フォーム (雇用されている場合)

—1099-G、失業中の場合

—自営業の場合は 1099 フォーム

—貯蓄と投資の記録

—教育費、医療費、慈善寄付金などの対象となる控除。

—児童税額控除、退職貯蓄拠出金控除などの税額控除。

より詳細なドキュメント リストを見つけるには、次のサイトにアクセスしてください。 IRSのウェブサイト。

オセーベン氏は、納税申告を開始する前にすべての書類を 1 か所に集め、昨年の書類も保管しておくことをお勧めします。納税者はまた、 個人情報保護 PIN 番号 個人情報の盗難を防ぐために IRS と協力してください。番号を作成すると、IRS は納税申告書を提出するためにその番号を要求します。

— 基礎控除への変更

今年の独身納税者の標準控除額は 15,750 ドルです。夫婦が共同で申請する場合は、31,500ドルに引き上げられる。世帯主の場合、標準控除額は 23,625 ドルです。

— 州税および地方税 (SALT) 控除の変更

州税と地方税の控除上限は 10,000 ドルから 40,000 ドルに増加しました。この変更は勤労者世帯減税としても知られ、2025年7月に施行されました。

全米自営業者協会の会長兼最高経営責任者（CEO）で公認公認会計士のキース・ホール氏は、「これは、特に州所得税が高いカリフォルニア、ニューヨーク、ニュージャージーのような州にとっては大きなメリットだ」と述べた。

SALT 控除は、その年に支払われた一部の州税および地方税に対する連邦税控除です。 2018年の開始以来、控除総額は1万ドルに上限が設けられていた。

これまで SALT 控除を項目化していなかった人は、今年はそれを検討してみるとよいでしょう。控除を項目別に挙げるべきかどうかを知るために、オセーベン氏は次の質問を自問することをお勧めします。 州税を支払いましたか?固定資産税を支払いましたか？住宅ローンの利息はありますか？慈善寄付はありますか?

—チップの控除

「チップには税金がかからない」として知られているものは、あまり正確ではありません。これ 新たな控除 資格のあるチップのみが対象であり、収入制限の対象となります。

「それは現金でもいいし、電子でも構いません。しかし重要なことは、それは自発的（チップ）でなければならないということです」とブルゴス氏は語った。

年間控除額の上限は 2,500 ドルです。この控除は、修正調整後の総所得が15万ドルを超える納税者、または共同申告者の場合は30万ドルを超える納税者に対して段階的に廃止される。税額控除も以下に限定されます 特定の業界 チップが一般的である場所。含まれる業種には、バーテンダー、フード サーバー、ミュージシャン、ハウスキーピング クリーナーなどがあります。

新しい減税を申請するには、スケジュール 1-A と呼ばれる新しい納税フォームに記入する必要があります。

—追加のスケジュール 1-A 控除

スケジュール 1-A は、税金および支出請求書に基づく 4 つの税額控除を請求および計算するために使用される IRS フォームです。それは、州および地方税の控除、適格チップに対する控除、自動車ローンおよび高齢者控除の変更です。

無料で納税申告書を提出するための電子システムである IRS Direct File は、今年は提供されません。年間収入が 89,000 ドル以下の人には、IRS Free File が提供します 無料のガイド付き税金準備。 TaxAct や FreeTaxUSA など、8 つの IRS パートナーから選択できます。

TurboTax や H などの企業を超えて&R ブロックでは、納税者は公認会計士などの資格のある専門家を雇用することもできます。 IRS が提供するのは、 納税者のディレクトリ アメリカ全土で。

IRS はまた、無料の税務支援を提供する 2 つのプログラム、ボランティア所得税支援 (VITA) と高齢者向け税務カウンセリング (TCE) にも資金を提供しています。年収 69,000 ドル以下の人、障害がある人、または英語があまり話せない人は、VITA プログラムの参加資格があります。 60 歳以上の人は TCE プログラムの参加資格があります。 IRSにはサイトがあります VITA および TCE クリニックを主催する組織を見つけるため。

多くの人は、間違いを犯した場合に IRS とトラブルに巻き込まれることを恐れています。最も一般的なものを回避する方法は次のとおりです。

—社会保障カードに記載されている名前を再確認してください

オセーベン氏は、クライアントと仕事をする際に、結婚すると変わる可能性がある番号と正式名を再確認するよう求めています。

「あなたが昨年結婚し、今は結婚後の名前を使いたいと思っている場合、社会保障に届け出ていなければ、その結婚後の名前は存在しません」とオセーベン氏は言う。

—オンライン納税明細書の検索

多くの人は物理的な郵送をオプトアウトしますが、そうする場合、税務書類も含まれる可能性があります。

「ペーパーレスでの連絡を選択している可能性があるため、これらの書類は実際にはオンラインで入手できる可能性があります。そのため、自分で書類を取りに行く必要があるかもしれません」とオセーベン氏は述べた。

—すべての収入を必ず報告してください

2025 年に 2 番目の仕事をした場合は、それぞれの仕事に対して W-2 または 1099 フォームが必要です。

一般に、税務記録に間違いを犯したり、何かが欠けている場合、IRS が監査を行います。監査とは、IRS が追加の書類の提出を求めることを意味します。

現在、税額控除は子供 1 人あたり 2,200 ドルですが、払い戻されるのは 1,700 ドルのみです。この還付は追加児童税額控除と呼ばれます。追加の児童税額控除を申請するには、課税年度に少なくとも 2,500 ドルの収入が必要です。

すべての資格要件を満たし、年間収入が 200,000 ドル（共同申告の場合は 400,000 ドル）以下の場合、対象となる各子供に対して全額の児童税額控除を受ける資格があります。収入の多い親や保護者は、部分的なクレジットを請求できる場合があります。

児童税額控除の詳細については、こちらをご覧ください。 ここ。

昨年9月、IRSは紙の税金還付小切手を段階的に廃止し始めた。を期待している場合は、 税金の還付IRS は直接入金にサインアップすることを推奨しています。

税金の季節はゴールデンタイムです 税金詐欺とオサベン氏は語った。こうした詐欺は、電話、テキストメッセージ、電子メール、ソーシャル メディアを通じて行われる可能性があります。 IRS は納税者に連絡するためにこれらの手段を一切使用しません。

場合によっては、税務署が詐欺行為を行っている場合もあるため、よく質問することが重要です。たとえば、税務担当者が、過去数年間に受け取った額よりも多額の還付金が得られると言った場合、それは危険信号である可能性があるとオセーベン氏は述べた。

税務担当者が何に取り組んでいるのかわからない場合は、納税申告書のコピーを入手して、各入力項目について質問してください。

何年も前に報告した項目について IRS が監査する場合に備えて、納税申告書の記録を保管しておくことをお勧めします。オセーベンは、納税申告書のコピーを 5 ～ 7 年間保管することをお勧めします。

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