00:00 スピーカーA
今年は仮想通貨にとって激動の年で、ビットコインは過去最高値を記録し、大幅な下落も経験した。現在、仮想通貨の下落により、税損失を回収する機会が増えています。税金損失の回収とは、投資を損失で売却してキャピタルゲインを相殺し、税金を下げることを意味します。クラリス ファイナンシャル アドバイザーズの創設者、リー ベイカー氏に話を聞きましょう。リーさん、会えてうれしいです。それで、
00:30 スピーカーA
たぶんリー、えー、ここで基本的なことから始めましょう。役に立つかもしれません。リーさん、わかりやすい例を教えていただけますか。仮に、リーさんに株の利益とビットコインの損失があったとして、それらが私の納税申告書にどのように影響するか教えていただけますか?
00:54 スピーカー B
ええ、絶対に。それで、あなたが今年の 1 月に戻るか、それとも数週間遡って 2024 年の 12 月に戻って、おそらくデルタ航空の株を数株買ったと想像してみてください。そして、デルタ航空は 2025 年にこれまでのところかなり好調で、デルタ航空との取引でおそらく 1 株あたり約 10 ドルの利益を得ています。しかし、2025 年が進むにつれ、皆さんはビットコインに本当に興奮し、秋頃にはビットコインが約 126,000 まで上昇しました。さあ、ちょっと待って、私は乗り込まなければなりませんでした。私は船に乗り遅れたくないのです。そして、8週間か10週間が経ち、ビットコインが86,000円台まで下落したため、気分が悪くなり始めています。過去数か月間にここで経験した損失をビットコインで取り、それを過去 12 ～ 13 か月間にデルタ航空で稼いだお金の一部を相殺して、税金の状況を大幅に改善することができます。
01:43 スピーカーA
リーさん、それは完璧な例でした。とてもよく言いました。あなたはここで別の点を指摘していますが、それを強調していただきたいと思います。ご存知のとおり、仮想通貨は現在、株のようにウォッシュセールルールに従っていません。それを説明してください、リー、なぜそれが重要なのですか?それは投資家の行動にどのような影響を与えるのでしょうか?
02:04 スピーカー B
そう、結局のところ、私たちは覚えておいてほしいのですが、もしよろしければ、アンクル・サムと少し会話をしなければならないのです。 IRS が定めたルールでは、赤字で何かを売ることも、方向転換して別のものを買うこともできますが、同じものや、1 か月以内に売ったものとよく似たものを買うことはできない、と定められています。そうでなければ、彼らは「おい、聞いてくれ、そんな控除はできない」と言うだろう。たとえば、今日デルタ航空が下落した場合、今日デルタ航空を買って、方向転換し、明日売って再び参入し、損失を被ることはできません。ええと、それはまさにウォッシュセールのルールのようなもので、聞いてください、特定のゲームや特定の銘柄に戻る前に、少なくとも 1 か月はいわば休まなければなりません。そうでなければ、その控除にはノーと言うつもりです。
03:00 スピーカーA
理解していることを確認するために言っておきますが、リー、つまり、私がビットコインの長期強気派であれば、今日売却して税金の損失を得ることができますが、その後はペナルティなしでほぼすぐに買い戻せるということです。
03:08 スピーカーB
はい、それはビットコインや暗号通貨に特有のものですよね?ええと、今もそうですが、これは 1 ～ 2 年後にはチャンスが訪れるかもしれないチャンスの 1 つであり、IRS はそのチャンスをめぐって、いわば新たな規制を強化しました。しかし、今日ここに立っていると、他の仮想通貨の 1 つであるビットコインやソラナを直接取引しているのであれば、あなたの言うことは完全に正しいです。ええと、私たちは今日売ることができます、ご存知のとおり、過去数か月間ここでここで負った損失を利用して、すぐにビットコインに戻ってきます。ええ、ええと、反落はありましたが、2026年には状況ははるかに良くなると考えているからです。
04:02 スピーカーA
リーさん、私たちがここで話している戦略は、税金の損失を回収するというもので、スポットビットコインでもビットコインETFと同じように機能するのでしょうか？
04:15 スピーカーB
いいえ、そうではありません。そして、それは素晴らしい質問です。ええと、私たちは基金複合体に何度も参入してきました。世界中のブラックロックやインベスコのおかげで、一般人がビットコインや仮想通貨に投資することがずっと簡単になりましたが、これらはファンドとして登録されているため、仮想通貨に投資するETFや上場投資信託、上場商品を購入する場合には、株式や他の投資信託と同じように、それに関連する伝統的なルールが適用されることになります。つまり、S&P 500 インデックス ファンドを 1 つ売却した場合と同じようなものです。「おい、聞いてください、私はバンガード S&P 500 を売って方向転換してフィデリティ S&P 500 を買ったので、ウォッシュセールを避けています」と向き直ることはできません。これは素晴らしい質問です。実際、ファンドを通じて仮想通貨を購入する場合は異なります。
05:27 スピーカーA
私がいつも抱く質問の 1 つは、リーさん、あなたがこの種の税金損失の回収に従事しているとします。リーさん、いつまでクライアントに「分かった、書類は保管しておいてね」って言うの？ IRS がノックして質問してきた場合に備えて、記録を保管しておく必要があります。つまり、実際にそれを保持すべき期間はありますか、ジョシュ、1 年、3 年、5 年、7 年ですか?
05:44 スピーカーB
うん。それで、ご存知のとおり、私はセブンが好きですが、その理由の一部は、今日ではすべてがデジタルだからです。さて、暗号通貨に直接投資している場合は、さらに考慮すべき点がいくつかあります。それはアクセスです。ええと、Schwab にアカウントを持っていて、パスワードなどを紛失した場合は、取り戻すことができます。しかし、繰り返しになりますが、すべての暗号情報に確実にアクセスできるようにするためのパラメーターについては、過去に説明しました。繰り返しますが、すべてがデジタルであるため、7 年間保存してください。ええと、私たちがすべてのデジタルコピーを保持することで占有しているすべてのスペースについて、誰かが反論するかもしれません。しかし、7年は扱いやすいです。少なくとも、家の中にそれほど大量の紙が転がっているわけではありません。
06:29 スピーカーA
最後に、2026 年に向けて、私はただ興味があるのですが、IRS と仮想通貨の間でリーに何が変化をもたらすのでしょうか?私たちは何を認識する必要があるのでしょうか?
06:41 スピーカーB
さて、これから起こる最大の変更の 1 つは、誰もが認識しなければならない新しい 1099 が登場するということです。それは 1099 DA です。デジタル資産を考えてください。そうですね、私たちは何年もの間、1099 Miscellaneous または 1099 div、DIV を取得することに慣れてきました。これから起こることの1つは、IRSがそれらの人々全員に、おい、聞いて、人々の暗号通貨のために1099えーの発行を開始する必要があり、それが1099 DAのようなデジタル資産になるだろうと伝えたことです。
07:22 スピーカーA
リーさん、今日は番組でお会いできて嬉しかったです。お時間をいただきありがとうございました。感謝します。
07:26 スピーカーB
迎えてくれてありがとう。楽しかったです。そして明けましておめでとうございます。
07:29 スピーカーA
あなたもですよ、先生。
#暗号資産の損失を利用して税金を下げる方法