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2024-07-13 15:19:00
遺産相続を計画している人は、 相続税 あまり知られていないルールを利用して請求書を作成します。
相続税には標準で 325,000 ポンドの非課税控除があり、これにより、この金額の遺産を非課税で相続することができますが、他にも非課税控除があります。
資産運用会社のアドバイス責任者、ニール・レイナー氏 真の可能性「相続税を最小限に抑えるためのあまり知られていないヒントは、ダウンサイジング控除を活用することです。」
「現在、居住用不動産非課税枠（RNRB）では、200万ポンド相当までの居住用不動産を直系子孫に相続させる場合、最大17万5000ポンドの追加非課税控除が認められています。」
「もしあなたの家の価値が200万ポンド以上なら、その不動産を売却し、RNRBの条件を満たす家にダウンサイジングすれば、個人の受益者はより大きな不動産を保持していた場合と同じ非課税限度額の恩恵を受けることができる。」
「資産を縮小することで、退職金やその他の財政的ニーズに充てられる資金を確保しつつ、資産の大部分がRNRBを通じて相続税から保護されることも保証できます。」
相続税の課税対象となる財産を減らすために家族ができることは他にもいくつかあります。
個人の未使用の控除額の一部は、死亡時に配偶者または事実婚のパートナーに引き継がれる可能性があることを理解しておくことは重要です。
課税額を減らすもう一つの方法は、非課税の贈与をして、遺産の規模を減らすことです。
レイナー氏は次のように語った。「相続財産は死亡時に引き継がれるというのが従来の理解だが、余裕があれば、資産の一部を早期に譲渡することで、遺産の価値が非課税枠内となり、相続税の対象から外れる可能性がある。」
「とはいえ、この免除は、贈与が死亡の7年前に行われた場合にのみ適用されます。したがって、これを節税効果を最大化するための戦略として検討している人は、贈与が遺産の価値に含まれず、相続税の対象にならないように、退職後の早い時期にこれらの贈与を行うことを検討する必要があります。」
税務専門家は、相続税を回避するために年金を貯蓄する方法についても説明しました。
同氏は次のように述べた。「現在、個人年金は財産の一部とはみなされていないため、相続税の一部として課税されることはなく、愛する人にどれだけの財産を相続できるかを最大限にするための手段としてますます利用されるようになってきている。」
「100万ポンド相当の遺産（他の減免措置や免除がないと仮定）には、27万ポンドの相続税が課せられる可能性がある。」
「しかし、5年間で個人年金を最大限に受け取った場合、さらに30万ポンドが課税対象財産から差し引かれることになります。」
「個人が75歳未満で死亡した場合、これにより受益者の税金が15万ポンドまで減額され、相続税が50パーセント節約されることになる。」
「あなたが75歳を超えて生きる場合、受取人は引き出した金額に対して限界税率（彼らが支払う所得税の最高税率）で所得税を課せられます。」
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