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2024-01-23 22:09:01
勤労所得税額控除は、アメリカの家庭が利用できる最も貴重な連邦税額控除の 1 つです。 この制度は、低所得から中所得の労働者が切望されていた減税を受け、より多くの賃金を手に入れられるよう支援することを目的としています。
納税申告書で勤労所得税額控除を申請する資格があるかどうかわかりませんか? この税制上の優遇措置の仕組みと、申告状況、子供の数、所得レベルに応じて利用できる控除額について詳しく説明します。
勤労所得税額控除とは何ですか?
勤労所得税額控除または EITC (勤労所得クレジットまたは EIC と短縮されることもあります) は、特定の基準を満たしている場合に連邦所得税申告で請求できる 1 ドル単位の控除です。 として 「勤労所得税額控除 (EITC) は、低所得から中所得の労働者とその家族が減税を受けるのに役立ちます。条件を満たしていれば、この控除を利用して支払うべき税金を減らすことができ、場合によっては還付額を増やすことができます。」
勤労所得税額控除はすべての申告者が利用できるわけではなく、受け取る資格のある EIC 額は所得制限、申告状況、家族構成などのいくつかの要因によって異なることに注意することが重要です。
勤労所得控除のような還付可能な税額控除はどのように機能しますか?
還付可能な税額控除により、負債がゼロ以下になり、税還付が行われる可能性があります。 勤労所得税控除の場合、子供がいる場合は通常、より多くの控除を受けられますが、控除を受ける資格があるために扶養家族を申請する必要はありません。
たとえば、900 ドルの税金を支払う義務があり、EITC からの控除額が 600 ドルの場合、IRS に支払う必要があるのは 300 ドルだけです。 対象となる子供が追加されたために EITC クレジットが 3,995 ドルだった場合、納税申告時に 3,095 ドルの払い戻しを受けられます。
内国歳入庁は法律により 2 月中旬まで還付を行うことができないため、どれだけ早くフォームを提出したとしても納税申告書は若干遅れる可能性があります。
資格のある子供が勤労所得税額控除に与える影響
複数の子供を持つ家族は、より多くの EITC クレジット額から恩恵を受けます。 以下は、EITC の目的で誰が適格な子供としてカウントされるかの資格要件です。 別居配偶者は、納税申告書で対象となる子供ごとに 1 人だけが請求できることに注意する必要があります。
お子様の年齢
あ 申告する納税年度末時点で 19 歳未満であるか、フルタイムの学生の場合は 24 歳未満である必要があります。 ただし、永続的または完全に障害のある扶養家族がいる場合、EIC クレジットを請求するのに年齢制限はありません。
関係と居住地
その子供は、あなたの実子や養子だけでなく、継子、里子、兄弟姉妹、義理の兄弟、孫、姪、甥の場合もあります。 ただし、子供はあなたまたはあなたの配偶者と一年の半分以上同居していて、有効な社会保障番号を持っている必要があります。
資格のある子供がいない場合でも、婚姻状況と調整後の総収入に応じて、EITC を請求できる場合があります。 資格を得るには、収入要件を満たすだけでなく、過去6か月間米国に住んでいること、25歳以上64歳以下であること、他人の納税申告書で扶養家族として申請されていないことが必要です。 IRS には、次のような特別な規則もあります。 EITCを請求するために。
申告ステータスと収入要件を満たすことに加えて、合計 11,000 ドルを超える海外での稼得収入または投資収入がある場合は、2023 年の EITC を請求することはできません。
自分が資格があるかどうかまだわかりませんか? 使用できます 資格を確認し、最大クレジット額を確実に獲得できるようにします。
勤労所得税額控除を申請するための 3 つのステップ
あなたのステータスが独身または夫婦で共同申告している場合、2023 年の納税申告で勤労所得税額控除を申請する方法は次のとおりです。
ステップ 1: フォーム 1040 に記入します。
ほとんどの税務ソフトウェアでは、調整後の総所得の計算など、これらのフォームにスムーズに記入することができます。 Form 1040 または Form 1040-SR のどちらを使用している場合でも、EIC を請求できることに注意してください。
ステップ 2: スケジュール EIC を完了する
対象となる子供がいる場合は、スケジュールに従って、生年月日、社会保障番号など、各子供に関する詳細情報を入力するよう求められます。 繰り返しになりますが、これは非常に単純なフォームですが、提供した情報が正確であることを再確認してください。
ステップ 3: 返金を待ちます
前述したように、IRS は 2 月中旬までこれらの資金を放出することを法律で許可されていないため、共同申告を提出する場合でも、個別の申告を提出する場合でも、特定の控除が適用されるまでに数週間我慢しなければならない場合があります。 IRS が EITC クレジットへの請求を拒否した場合、申告内容を修正して再度提出する前に、フォーム 8862 を提出する必要があります。
稼得所得税額控除に関するよくある質問
1. 投資収入は勤労所得税額控除の対象外になりますか?
はい、投資収入は 2023 年の勤労所得税額控除の申請資格を剥奪されますが、これはその額が 11,000 ドルを超えた場合に限ります。 投資収益には、利子、配当、キャピタルゲイン、ロイヤルティ、および家賃収入などの不労所得が含まれます。 また、国外で稼いだ所得を主張するフォームに記入する必要がある場合も資格を剥奪されます。 稼得所得税額控除を申請するための IRS の完全な資格要件を確認できます。 。
2. 調整後の総収入はどのように計算しますか?
調整後の総所得を計算することは、勤労所得税額控除を申請する資格があるかどうかを確認するための重要な最初のステップです。 調整後の総収入はあなたのものです , これには、賃金、チップ、その他の自営業の収入から、受け取る資格がある控除を差し引いた額が含まれます。 IRS は調整後の総収入を見積もるための無料ツールを提供しています 。
3. 前課税年度の所得税額控除を請求できますか?
IRS は、資格のある納税者が過去 3 課税年度まで、これまで請求されていなかった連邦 EITC 控除を申請することを許可しています。 この連邦税額控除を申請するには、その年の納税申告書を修正する必要があります。 2022 年、2021 年、2020 年の以前の EIC クレジット額は、 ただし、2020 年と 2021 年のクレジットの適用方法にはいくつかの特別なルールがあります。
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