2024年と2025年の州ごとの計画貢献制限

401（k）プランやその他の退職貯蓄口座とは異なり、IRSは529の大学貯蓄プランに年間拠出制限を設定していません。代わりに、個々の529計画をスポンサーする州は、計画の存続期間に合わせてパラメーターを設定します。あなたとあなたの家族は、これらの限界を知り、理解しなければなりません。なぜなら、それらを上回ると、多額の税制上の罰金が科せられる可能性があるからです。財政的な動きと同様に、529プランを事前に計画することが重要です。

529州別の計画拠出制限

529のプランの拠出制限は、ローエンドの約235,000ドルから受益者あたり550,000ドル以上の範囲です。これらは高いキャップのように思えるかもしれませんが、限界は、子供ごとに開く529プランアカウントのあらゆる種類に適用されます。以下の表は、現在の529プランの貢献最大値を示しています。

529計画貢献国別の最大値

statemaximum アラバマ$ 475,000 アラスカ$ 550,000 アリゾナ$ 575,000 Arkans 500,000ドル カリフォルニア$ 529,000 コロラド$ 500,000 コネチカット$ 550,000 デラウェア$ 350,000 コロンビア特別区500,000ドル フロリダ$ 418,000 ジョージア$ 235,000 ハワイ$ 305,000 アイダホ$ 500,000 イリノイ$ 500,000 インディアナ$ 450,000 アイオワ$ 420,000 カンザス$ 450,000 ケンタッキー$ 450,000 ルイジアナ$ 500,000 メイン$ 520,000 メリーランド$ 500,000 マサチューセッツ$ 500,000 Michigan$500,000 ミネソタ$ 425,000 ミシシッピ$ 235,000 ミズーリ$ 550,000 モンタナ$ 396,000 ネブラスカ$ 500,000 ネバダ$ 500,000 ニューハンプシャー$ 553,098 ニュージャージー$ 305,000 ニューメキシコ$ 500,000 ニューヨーク$ 520,000 ノースカロライナ$ 550,000 ノースダコタ$ 269,000 オハイオ$ 523,000 オクラホマ$ 450,000 オレゴン$ 400,000 ペンシルベニア$ 511,757 ロードアイランド$ 520,000 サウスカロライナ$ 540,000 サウスダコタ$ 350,000 テネシー$ 350,000 テキサス$ 500,000 ユタ560,000ドル バーモント$ 550,000 バージニア$ 550,000 ワシントン$ 500,000 ウェストバージニア$ 550,000 ウィスコンシン$ 567,500 ワイオミング$ 501,000

上記の制限がどのように機能するかを次に示します。あなたがあなたの子供のためにニューヨークが後援する直接的な529計画とアドバイザー・ソールド529計画を開いたとしましょう。ニューヨークの拠出制限は520,000ドルに設定されています。

これはあなたのことを意味します 組み合わせた に向けた貢献 両方 計画は、各子供または受益者のその金額を超えることはできません。この最大値は、529のプランに投資する間ずっと行う総拠出に適用されます。退職プランで見られる種類のように、これは年間拠出限度額ではありません。ただし、投資収益を通じて貢献制限を超えて残高が増加する可能性があります。

529州による税制上の給付

529の計画をスポンサーしているいくつかの州では、税制上の利益を提供し、税控除可能な拠出金を作成したり、税額控除を受けたりすることができます。一部の州では、529の計画拠出制限まで控除を許可しています。

アリゾナ州、アーカンソー州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ペンシルベニア州の7つの州は、どの州が計画を後援しているかに関係なく、529の計画に税控除可能な貢献を許可しています。

ただし、すべての州が529の寄付に対して税額控除を提供しているわけではありません。州の所得税があるにもかかわらず、これらの控除は除外されていますが、他の州は単に所得税を課していません。税控除可能な貢献を提供していない州には、アラスカ、カリフォルニア、フロリダ、ハワイ、ケンタッキー州、ネバダ、ニューハンプシャー、ノースカロライナ、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングなどがあります。

とはいえ、37州とコロンビア特別区は、529の計画拠出に対して何らかの税控除を提供しています。

529計画と年間贈与税の除外

IRSは、529の大学貯蓄計画に対する貢献を税務上の贈り物として扱っています。ただし、2025年には、個人は、ギフト税の目的でIRSに資金を報告する必要なく、他の個人に年間最大19,000ドル（2024年の18,000ドルから）を贈ることができます。この数は、既婚のカップルで38,000ドルに2倍になります。

529の計画は、この数字を超えて少し小刻みの部屋を提供しています。個人は、5年間で529の計画に最大95,000ドルを投入することができ、そのお金はギフト税から除外されています。共同で提出している既婚カップルは、最大190,000ドルで同じことができます。しかし、彼らは5年間、さらなる貢献をすることを保留する必要があります。

529貢献制限と生涯贈与免除

5年間で95,000ドル以上を寄付する場合、必ずしも贈与税を借りているわけではありません。ただし、年間除外を超える金額は、連邦税709に報告する必要があります。

これらの寄付は、生涯ギフト税の除外にカウントされます。これは、2025年の個人では1399万ドル、カップルは2798万ドルに設定されています。これは、個人の1361万ドル、2024年のカップルの2722百万ドルから増加します。

結論

州は、529の大学貯蓄計画に大きな拠出制限を設定しています。また、米国市民は、どの州が後援する529の計画で口座を開設することができます。しかし、全国のピークが高く制限されています。したがって、529の貢献制限は、子供の教育的未来に資金を提供するために529の計画を立てるときに決定的な要因になるべきではありません。

529の貢献制限を最大限に活用するためのヒント

• 5年以上にわたって、529の計画により、ギフト税を引き起こすことなく、最大90,000ドルを529プランに寄付することができます。この利益を最大限に活用するために、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。ファイナンシャルアドバイザーを見つけることは難しい必要はありません。 SmartAssetの無料ツールは、お住まいの地域にサービスを提供する吟味されたファイナンシャルアドバイザーと一致します。アドバイザーマッチで無料の紹介コールを作成して、どちらが自分に合っていると思うかを決定できます。あなたがあなたの財政的目標を達成するのを助けることができるアドバイザーを見つける準備ができているなら、今すぐ始めてください。
• 529の計画を買い物をするとき、拠出制限にあまり集中しないでください。各状態はそれらをかなり高く設定します。さらに、必要な資格のある費用に資金を供給するために制限に違反する必要はありません。

#2024年と2025年の州ごとの計画貢献制限