誰が早退できて誰がお金を払う必要があるか

2026年には重度障害者と一般年金受給者の年金制度が変わります。 1964 年生まれの人は割引で早期退職できますが、1960 年生まれの人は通常通り退職できます。

新しい年金パッケージは合意された。アクティブ・ペンションが到来し、年金水準は2031年までに平均所得の48％に設定される予定だが、重度障害者にとって重要な変化が差し迫っている。 2026 年は、特に 1964 年生まれの人にとって年金制度の転換点となります。

重度障害年金：2026年から適用

重度障害者の年齢制限は増え続けています。 「メルクール」によれば、年齢制限を段階的に引き上げる移行段階は2026年に終了する予定。1952年から1963年生まれの人が控除なしで年金を受給できる制限はすでに63歳から65歳に引き上げられている。

同時に、早期退職の最低年齢も60歳から62歳に引き上げられた。 1964年生まれで重度障害者とみなされる人は、2026年に62歳で退職できるが、経済的損失が生じる。早期退職の月ごとに 0.3% が差し引かれ、最大 10.8% が上限となります。 1964年生まれの人は、65歳、つまり2029年に控除なしで年金を受け取ることになる。

小切手の要件

少なくとも 50 の障害の程度を証明できる人は、重度の障害があるとみなされます。 『メインポスト』が報じているように、この重度の障害は退職開始前にすでに存在している必要があり、年金事務所によって決定される。後に重度の障害を失っても、年金受給資格には影響しません。

重度の障害に加えて、資格のある人は35年の待機期間を満たす必要があります。これらの保険期間には、雇用または自営業による拠出期間だけでなく、子育て期間、病気または失業手当の期間、および非営利介護の期間も含まれます。

2026年に定期退職：次は1960年生まれ

2026 年の定期退職には以下が適用されます。1960 年生まれの人は誰でも 66 歳 4 か月で退職できます。 『メインポスト』によれば、2024年には1958年ヴィンテージが登場し、2025年には1959年ヴィンテージが登場した。

退職年齢が 67 歳まで段階的に引き上げられることは、1964 年以降に生まれたすべての人に影響を及ぼします。特に、45 年間の保険料を長期間にわたって保険に加入してきた人は、引き続き早期退職を続けることができます。この保険期間を持つ 1960 年生まれの人は、早ければ 2024 年に退職する可能性があります。これは、保険料を 35 年間納めた長期被保険者より 2 年早くなります。

税金面: 84% が支払われます

年金課税は増え続けています。 「メルクール」の報道によると、2026年に退職する人は年金の84％に税金を支払わなければならない。非課税のまま残っているのはわずか 16 パーセントです。

この割合は、2058 年から年金全体に課税されるまで毎年 0.5 パーセントずつ減少します。ただし、ここでは基本的な税額控除が適用され、2026 年には 12,348 ユーロになります。年間総年金の課税対象となる 84 パーセントがこの金額を下回ったままであれば、税割合の増加に関係なく、税金は課されません。

ビジネスパンクチェック

2026年の年金改革は、明確なカットではなく複雑な移行ルールというドイツの社会政策の典型的なパターンを明らかにしている。政治家はこのシステムを社会的なものとして売り込む一方で、財政負担は将来の世代に転嫁される。 2031年までに年金水準を48％に固定するというのは聞こえはいいが、その後の請求額は誰が支払うのかという核心的な問題が曖昧になってしまう。

これは、特に自営業者やスタートアップの創業者にとって、次のことを意味します。 あなた自身の退職金規定がこれまで以上に重要になってきています。 国家制度に依存する人は誰でも、深刻な供給不足の危険にさらされます。 本当の課題は、年金制度を最適化することではなく、個人の責任を罰するのではなく報いる、人口動態的に安定した世代間公平な制度を構築することにある。

よくある質問

• 2026年の年金改革は自営業者にどのような影響を与えるのでしょうか？
  自営業者は、自主的に法定年金保険に加入している場合にのみこの改革の影響を受ける。しかし、年金への増税はすべての人に適用されます。投資や企業モデルを通じた民間の提供は、特に起業家にとってさらに重要になっています。
• 起業家にとって古典的な年金に代わるものは何があるでしょうか?
  企業年金制度、投資としての不動産、幅広く分散された ETF ポートフォリオは、柔軟な選択肢を提供します。会社売却も退職後の計画の一環として行うことができます。さまざまな構成要素を組み合わせて、早めに始めることが重要です。
• 企業は年金改革を人事戦略にどのように組み込むことができるでしょうか?
  先進的な企業は、魅力的な企業年金制度を採用ツールとして活用しています。高齢の従業員向けの柔軟な労働時間モデルと世代間の知識伝達プログラムがますます重要になっています。アクティブ年金は、経験豊富な専門家を長期間雇用する機会も提供します。
• 人口動態の発展と年金改革から恩恵を受けるのはどの分野ですか?
  退職金支給ソリューションを提供するフィンテック企業、デジタルヘルスケアプロバイダー、高齢者に優しい生活コンセプトを提供する企業は、成長の機会に直面しています。高齢の従業員を中心とした人材サービスプロバイダーやさらなるトレーニングプロバイダーも、人口動態の変化から恩恵を受けることができます。

出典: 「メルクール」、「メインポスト」