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2024-03-11 17:01:24
豪華なパーティーを開き、エルトン・ジョンなどのスターをチャリティーコンサートに招いたことで有名な英国のヘッジファンドトレーダーの詐欺裁判が始まった。
サンジェイ・シャー氏は、大規模な脱税・租税回避計画によりデンマークから18億ドル（約14億ポンド）をだまし取った疑いで告発された英国人と米国人9人のうちの1人である。
いわゆる Cum-Ex スキームは国税法の弱点を突くように設計されており、一度しか支払われなかった税金を複数回還付することを唯一の目的として実行される巨額の株式取引に焦点を当てていました。
ロンドンを拠点とするヘッジファンド、ソロ・キャピタル・パートナーズの創設者シャー氏は不正行為を否定している。
同氏は2022年にドバイで逮捕され、デンマークに引き渡されて以来、同国で拘留されている。
ロイター通信によると、検察当局は、この事件の主な容疑者であるシャー氏が、2008年の金融危機後に隆盛した取引スキームを通じてデンマーク財務省から配当税還付金を不正に得たと主張している。
いわゆる兼払い取引には、株主への配当金の支払い（兼払いまたは配当金付き）の直前にある投資家から別の投資家に株式を売却し、配当日後に引き渡される（配当落ち）ことが含まれます。
この慣行により、源泉徴収税自体は源泉配当に請求されるため、一度しか支払われなかったとしても、両当事者が源泉徴収税の還付を請求することができました。
潜在的な利益を最大化するために、多くの異なる当事者間で循環的に大量の株式を譲渡できるようにする精巧な構造が構築され、多くの場合借用されました。 この構造は、市場リスクを排除し、何が起こっているかを隠すために設計されました。
この詐欺は 2000 年代初頭にドイツで勢いを増し始め、ドイツ当局がこの行為を取り締まるまで続きました。
その後、他の管轄区域、特にデンマークにも広がりました。 英国はこの詐欺の主要な標的ではありませんでしたが、取引自体の多くはロンドンから組織されました。
デンマーク政府は、累積制度により2012年から2015年の間に127億デンマーク・クラウン（18億ドル）以上の損失が生じたと述べた。
シャー氏の公判の冒頭、マリー・トゥリン検察官は法廷に対し、72億デンマーク・クラウン相当の同氏所有の資産を没収するよう求め、その中には主に英国にある資産のリストも含まれていた。
彼は豪華なパーティーを開くことで有名になり、プリンスやエルトン・ジョンなどの有名人も彼が設立した自閉症慈善団体のコンサートに出演することに同意した。
#英国のヘッジファンドトレーダー14億ポンドの詐欺容疑で裁判始まる