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2026 年 1 月 1 日から、デジタル資産を含む金融口座の透明性管理が開始されます。銀行、ポートフォリオマネージャー、暗号資産サービスプロバイダーは、電子マネー口座、中央銀行デジタル通貨（CBDC）、報告対象暗号資産（デジタル通貨と純粋な電子マネーを除く、支払いや投資に使用されるもの）に関するすべての情報を歳入庁に自動的に報告する必要がある。この規則は、ジャンカルロ・ジョルジェッティ大臣が年末に署名した政令で経済省によって定められたもので、2024年11月20日に署名されたOECD追補に加え、EU指令2025/872（いわゆるDac 9）および2023/2226（いわゆるDac 8）を踏まえ、2015年の古い政令を事実上修正したものである。
定義はどのように変化するか
新しい省令によって導入された革新は、共通報告基準（CRS）フレームワークの主要な定義に即座に影響を与え、財政デューデリジェンスと報告義務を新しい事業体や手段に拡大します。 1 月 1 日以降、暗号資産の取引または管理を行うマネージャーも含まれる投資事業体から開始します。 ただし、暗号資産の管理および取引活動から得られる総収入が、決定が行われた年の前年 12 月 31 日に終了する 3 年間の期間と事業体が存在していた期間のいずれか短い期間における事業体の総収入の 50% 以上であることが条件となります。次に、銀行業務または同様の事業の一環として預金を受け入れ、顧客の利益のために電子マネーまたは中央銀行デジタル通貨を保持する組織を指す預金機関があります。
電子マネーの正確な定義
この政令では、電子マネーの正確な定義も定められています。これらは基本的に、単一の受託通貨、つまり中央銀行または指定通貨当局が発行する管轄区域の公式通貨をデジタル的に表現し、物理的な紙幣や硬貨で表現するすべての製品です。それだけではありません。電子マネーは、支払いを行うための資金を受け取るために使用される製品、または発行者に対する信用を表すすべての製品、さらには発行者以外の当事者によって支払いとして受け入れられる製品でもあります。
強化されたレポートと EU コンプライアンス
ジョルジェッティ氏が署名した政令では、金融行政に送信されるデータの大幅な増加も規定されている。その内容は、個人情報から保有者の納税居住地、有効な自己証明書、2016年から2026年までの既存または新規の口座タイプにまで及ぶ。さらに、毎年更新する義務だけでなく、すでに送信されたデータの重複に関する情報は送信から除外されることが予想されている。 2025年12月31日時点ですでに存在する口座に限り、2026年および2027年の報告年度において、報告義務のあるイタリアの金融機関は、金融機関自体がこの情報を所有していない場合、報告対象者が事業体を支配する人物または事業体のリスク資本の株式の保有者となる役割に関する情報を送信する必要はありません。
仲介業者と貯蓄者への影響
2026 年 1 月 1 日から、銀行とフィンテックは、新しい無料の EU 身分証明書サービスと自己認証の不足に関する移行手順に向けてシステムを見直すことが義務付けられます。この事実は、特に外国人貯蓄者に対するデジタル透明性の強化に関する新しい規則の採用を求められている事業者の間で警鐘を鳴らしている。国境を越えた脱税と闘うために、同政令第6条に規定されているように、政府は追加の負担を負う必要はないが、新たなコンプライアンスと遵守コストを民間事業者に転嫁することになる。
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#脱税者デジタル脱税者だけではないが暗号通貨データでますます非難される
2026-01-18 08:27:00