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2024-10-23 05:02:00
ある人は自分のお金を非課税のままにできるが、別の人はそれができない場合、税金は公平なのでしょうか?親を徹底的に優遇し、子供のいない人を罰する相続税規則は、まさにそれを行っています。しかし、子供がいない場合は、自分が死んだときに自分のお金がどうなるかを計画しておくと、公平な立場に立つことができます。今すぐ行動することで、より多くの資金をあなたにとって大切な人々や活動に役立てることができます。
相続税に関しては、2025 年予算でも引き続き親と子供に有利な内容でした。親の生前または死亡時に親が非課税で子供に与えることができる金額は6万5,000ユーロ増加し、40万ユーロとなった。
しかし、子供がいない独身の人は、個人の受取人に対してそのような大げさな態度を示すことはできません。免税寄付の基準も予算内で変更されましたが、それほど大きくはありませんでした。現在、子供のいない人が非課税で誰かに遺せる最高額は4万ユーロで、予算前の3万2500ユーロから増加している。
「乗るか死ぬか」の屈強な友人、それとも姉妹のようないとこでしょうか？グループ B 以外の人にとって、非課税で受け取れるのはせいぜい 20,000 ユーロです。
その結果、独身で子供のいない人は、親の立場のせいでお金に対する自主性がはるかに低いということになります。事前に計画を立てない限り、生涯にわたって蓄積した富のうち、子供がいる人の富よりもはるかに多くの富が税金として国に還流される可能性が高い。
「私たちが税金を支払わなければならないことは誰もが知っています。私たちのインフラ全体は全員が納めることに基づいていますが、一部の税金は他の税金よりも公平です。 [inheritance tax] かなり不公平な税金だと思います」と弁護士のベルナデット・パルテは言う。
「結婚していて子供がいるのが最良のシナリオです。あなたが死んで配偶者と子供にお金を残した場合、配偶者が受け取るものはすべて完全に非課税になります」とパルテ氏は言います。
「もしあなたが一人の人間であれば、それは非常に異なる立場であり、正当化するのは難しいです」とパルテ氏は言う。 「独身者が子供を産んでいない、結婚していないという理由で、なぜこのように差別されなければならないのでしょうか？」
子供の受取人は、40万ユーロまでの親からの相続に対して1セントも税金を支払う必要がありません。例えば、子供のいない人が親愛なる友人やいとこに同額を遺贈した場合、その友人は2万ユーロを超える金額に対して33パーセントの税金を支払うことになる。
友人に40万ユーロの相続があった場合、その友人は12万5,400ユーロの税金を支払い、27万4,600ユーロが手元に残ることになります。あなたの相続財産が勤労所得によるものであれば、あなたのお金が税金で洗い流されるのはこれで2回目となります。
対照的に、オーストリア、キプロス、エストニア、ラトビア、マルタ、ルーマニア、スロバキア、スウェーデンの EU 8 か国では相続税や贈与税がありません。ノルウェーには富移転税もありません。
寄付を計画する
兄弟、姪、甥への贈与に対するグループ B の非課税基準、およびいとこや友人への贈与に対するグループ C の非課税基準は、親から子への贈与の基準よりもはるかに低いにもかかわらず、独身で子供のいない人は、エバーレイク・ウェルス・マネジメント・アドバイザーズのマネージング・ディレクター、マーク・ウェストレイク氏は、節税効果の高い贈与を実現するには、これらの基準を回避する必要があると述べています。
子どものいない人は、相続税の基準を超えない範囲で愛情を注ぐことで、納税義務を最小限に抑えることができます。
「これらのグループの受益者への相続や贈与を構成することは、全体的な税負担の軽減に役立ちます」とウェストレイク氏は言います。
たとえば、財産に 20 万ユーロの貯蓄がある人を考えてみましょう。彼らは遺言で、兄弟姉妹にそれぞれ4万ユーロの金額を残すと規定することができるが、これは当事者が非課税で受け取れる最高額である。
残りの12万ユーロは、同様にグループBの基準に該当する姪と甥の間で分割される可能性があり、遺贈はそれぞれ4万ユーロを超えない。
あるいは、兄弟、姪、甥全員が基準額 40,000 ユーロ未満の金額を受け取ることもでき、グループ C の基準額に該当する友人にはそれぞれ最大 20,000 ユーロが与えられます。
この方法で行うことは、受益者が税金を支払わないことを意味します。たとえば、子供の教育を援助するために、兄弟姉妹にそれぞれ 10 万ユーロを残すことと比較してください。そうすれば、彼らはあなたの遺贈のうち税金としてそれぞれ19,800ユーロを没収されることになります。
Bernadette Parte は、30 人の受益者がいる遺言書を管理しています。 「その女性がやったことは、彼女は賢くて、たくさんの友人や家族がいて、カテゴリーBかCの非課税額まで残すという条項を入れて、それぞれに金額を渡してくれたことです。そうすれば、もし誰かが相続税は支払わなければなりませんが、比較的低額になるでしょう」とパルテ氏は言う。
少しずつ、そして頻繁に
お金を積み立てて、自分には十分だと感じたら、余剰資金を生涯にわたって少しずつ家族や友人に分配することも、愛する人への贈与能力を最大限に高め、税金を最小限に抑えることができるもう一つの方法です。
ウェストレイク氏によると、誰でも年間 3,000 ユーロを非課税で何人にでも贈与できるという。これを少額贈与控除といいます。贈り物が 3,000 ユーロを超える場合、最初の 3,000 ユーロが免除の対象となり、残りは生涯非課税基準額から差し引かれます。
たとえば、親しい友人に年間 3,000 ユーロを非課税で 10 年間寄付できます。死亡後に同額を一括で残しておけば、グループ C の基準額である 20,000 ユーロを超える金額には 33 パーセントの税金が適用されます。あなたが望んでいた 30,000 ユーロを受け取る代わりに、あなたの友人は 26,700 ユーロを受け取ることになります。
ただし、紙の証跡が必要です。これは、あなたの銀行口座から受取人の名前の銀行口座への現金送金を示す銀行取引明細書である可能性があります。
同居者
長期的な交際関係にあるが結婚していない場合、結婚による税制優遇を検討する価値があるとウェストレイク氏は言う。配偶者が相続するものはすべて非課税ですが、未婚のパートナーの場合は、その関係がどれほど長く持続的であっても、また子供がいる場合でも同様ではありません。結婚すると莫大な税金が節約できる。
あなたがパートナーと同居していて、あなたが遺言書なしに死亡した場合、あなたのパートナーはあなたの財産、金銭、所有物の分け前に対する自動的な権利を持ちません。たとえ遺言でパートナーの養育を行っていたとしても、同居人は他人と同様に扱われます。彼らは2万ユーロを超える相続に対して33％の税金を支払うことになる。
「税金の観点から言えば、あなたは依然として血のつながった見知らぬ人です」とベルナデット・パルテは言います。
皮肉なことに、遺言書がなく子供がいる未婚の夫婦の場合、子供たちは遺産を共有することになるが、パートナーは無遺言相続の規定に基づいて締め出されており、法廷での異議申し立ては行われない。
パート氏は、長年パートナーと同居していた人が、相続財産の大部分に対して33パーセントの税金を支払わなければならない最近の事例について説明している。
「アイルランドではそれが公共政策です。それはすべて家族を宣伝するものですが、このまったく異なるタイプの家族に関する新しい現実を認識していないようです」とパルテは言います。
パートナーが結婚しない理由はさまざまだ、と彼女は言う。
「離婚して再婚できない人もいるかもしれないし、以前にも同じようなことを経験したから二度としたくないと決心する人もいるかもしれないが、相続税に関してなぜこれほど差別されなければならないのか」 ？」
パルテ氏は、同居人がお互いを守るという意志を固めることが非常に重要だと言う。
「多くの人は、過去 20 年間一緒に暮らしてきた相手が、『確かに、家族が面倒を見てくれるし、家から追い出したりはしないだろう』と誤解しています。彼らは本当にひどいです。しません。それはいつも起こります」と彼女は言います。
「備えを整えなければなりません。砂の中に頭を突っ込んでも意味がありません。」
たとえあなたが遺言で同居人に多額のお金を渡して養育していたとしても、相続税上は他人として扱われ、2万ユーロを超えるものには33パーセントの税金が課せられます。
死亡し、遺言書を作成していない未婚の子供の財産は、自動的に生き残った親に譲渡されます。両親がいない場合は兄弟が遺産を共有し、兄弟が死亡した場合は姪と甥が均等に相続します。近親者がいない一人っ子の場合は、最も近い親戚がその恩恵を共有します。
たとえば、親や兄弟がそのお金を同居者に再分配した場合、税金に重大な影響が生じます。
「誰かが遺言書を作成しておらず、すべてが兄弟に渡された場合、兄弟はおそらく非常に多額の納税義務を負うことになるだけでなく、もし同居人にお金を渡した場合、同居人も同様に多額の税金を支払うことになります。 」とパルテは言います。 「兄弟の血のつながった他人同士だから、めちゃくちゃだよ」
遺言書が作成されていない場合、同居人は自分たちが「適格同居者」であることを証明するために裁判所に申請することができる。つまり、子どもがいない場合はパートナーと5年間、子どもがいる場合は2年間一緒に暮らしていたことになる。とパルテは言う。同居者は、検認または管理が最初に認められてから 6 か月以内に申請しなければなりません。
「誰かが遺言書を作成し、その中で同居者に備えれば、こうしたことはすべて完全に回避可能です。」
遺産
富裕税を効率的に分配できるもう 1 つの方法は、人生で愛した大義を支援するために慈善活動の遺贈を行うことです。遺言書にある慈善団体への寄付は非課税となります。
「慈善団体は税金を払っていません。慈善団体に寄付することで受益者の税負担を軽減できるもう一つの方法です」とパルテ氏は言う。
「遺言書を作成することは、通常、シンプルで簡単な経験です」と、財団の理事でもあるパルテ氏は言います。 MyLegacy.ie、遺言書による贈与を標準化するために活動している90のアイルランドの慈善団体からなる統括グループ。
「人々は、自分の身の回りのことを整理し、愛する人の世話をし、望むなら慈善活動への贈り物を含めることによって、自分の心に近い大義を支援できるという快適さと自信を感じるべきです。」
慈善団体のフルネーム、登録住所、慈善団体登録番号、および慈善税の免除が認められた慈善団体に歳入省から割り当てられた「CHY」番号を必ず含めてください。あなたの遺言書には、慈善団体が消滅、合併、またはその名前を変更した場合に、遺言執行者が同様の慈善団体にあなたの遺産を支払わなければならないことを示すことができます。
#相続規則は独身で子供のいない人を罰する #アイリッシュタイムズ