ドイツは私がその国の納税者であるかどうかをどのように判断するのですか?

ドイツの税務官僚制度は、ドイツ人にとっても外国人にとっても同様に扱いが難しい場合があり、頻繁な旅行やリモートワークなどの状況はすべて、さらなる混乱を引き起こす可能性があります。

ドイツで税金を支払う必要があるかどうかはどうやってわかりますか?

一般的な規則として、ドイツに主な住居がある場合、またはドイツに年間 6 か月 (183 日) を超えて滞在する場合は、ドイツで税金を全額支払う義務があります。ドイツ国内であろうと海外であろうと、どこで収入を得たかは関係ありません。稼いだお金を申告し、国に支払うべき税金を支払わなければなりません。 税務署 （税務署）。

ドイツ政府財務省 それを次のように要約します。 「ドイツに住んでいる人、またはドイツに常居所がある人は全員、所得税を支払わなければなりません。」

そして国は次の情報を把握すべきである：ドイツに 3 か月以上住む人は、 登録 または地元の住民事務所に登録してください。

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税務の専門家らは、これはドイツの「6か月ルール」だけの問題ではないと指摘する。

専門家によると、「家やその他の種類の住所が納税者によって維持されていない場合でも、納税者は常習的にドイツに滞在している場合にはドイツ税の対象となる」 ウィンヘラー。

「多くの国では税務上の居住者とみなされるために6か月以上の滞在を求めていますが、ドイツ財政法にはこの一定の要件がありません。たとえドイツでの滞在が6か月未満であっても、規則に従って常習的滞在とみなされる可能性があります」ドイツ国内法に準じて。」

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納税義務の所在を証明するもの

ドイツでは、会社員から自営業者、求職者、年金受給者に至るまで、ほぼすべての人が税金を申告し、支払う必要があります。

あなたがドイツで納税義務があるかどうかについて不明な点がある場合、税務当局はさまざまな要素を検討して、あなたがドイツで毎年どれくらいの時間を過ごすかを決定する可能性があります。

ドイツの税務署または Finanzamt からの納税明細書。写真：写真アライアンス/dpa/dpa-tmn |クリスティン・クローゼ

シェンゲン圏外の国に直接ドイツに入国または出国する場合は常に、パスポートにスタンプが押され、その国に滞在していた期間が記録されます。しかし、EUの国境開放政策を考慮すると、税務当局の調査はパスポートの記録を超える可能性がある。

税務当局は、記録に加えて、車両の記録、クラブの会員権、航空券や鉄道のチケットの購入なども確認する場合があります。

あるいは、一年のほとんどを別の国で過ごしているにもかかわらず、ドイツで税金を支払っていると告発された場合は、実際に海外に住んでいることを証明するために提出できる書類の種類は次のとおりです。

他にも考慮すべき点があります。たとえば、暦年以内にドイツに転勤する場合、課税対象となるドイツの所得を計算する際に、ドイツ居住者になる前に稼いだ所得を考慮する必要があります。

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ドイツは、ドイツ国内外で収入を得ている人々が同じ収入に対して二重に税金を支払う必要がないように、多くの国と二重課税協定を締結しています。ここでドイツ政府のドロップダウンメニューをチェックしてください。 どの国がリストに載っているのか。

特定の税規定が該当の 2 か国に固有である可能性があるため、他の EU 諸国で収入を得ているドイツ居住者もこのリストを確認する必要があります。

必要に応じて、税金を支払った場所を記載した納税居住証明書を母国またはドイツから取得できます。

別荘にかかる税金の支払い

ドイツに別荘やアパートを所有していても、普段はそこに住んでいない場合、不動産を所有しているだけではドイツの納税居住者にはなりません。

ただし、住宅に関連する固定資産税やその他の料金を支払うだけでなく、ドイツでの賃貸収入を申告する必要もあります。

税金に関して疑問や質問がある場合は、税理士または会計士に連絡して、どこで税金を支払っているのか、またあなたが気づいていない減税について調べてください。

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