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2024-10-21 04:07:00
シンガポール銀行協会（ABS）は、銀行におけるマネーロンダリング防止/テロ資金供与対策（AML/CFT）監査を強化するため、シンガポール初の業界主導のベストプラクティス文書を発表しました。
これは、シンガポールの金融業界におけるAML/CFT監査のベストプラクティスを促進するために2022年10月に設立された業界主導のグループであるマネーロンダリング防止監査ピアグループ（AAPG）と提携して行われました。
AAPG は DBS と OCBC が共同議長を務めており、そのメンバーにはシンガポール内部監査協会 (IIA) とアーンスト・アンド・ヤング・アドバイザリー (EY) が含まれています。
このグループはまた、主要な AML/CFT リスク分野について、シンガポール金融管理局 (MAS) およびより広範な監査コミュニティとの連携を促進することも目指しています。
ABSは月曜日（10月21日）、ベストプラクティス文書は業界団体と専門家団体の両方と協議して作成されたと述べた。
銀行の内部監査人および銀行と協力する外部監査人の両方に、監査を策定し実行するための共通の枠組みを提供することで、シンガポールにおけるAML/CFT監査基準の向上を目指しています。
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この文書のベースライン基準は、監査人が採用すべき最低限の監査基準と実践方法を定めているが、ベストプラクティスは、監査人が銀行や顧客のリスクプロファイルに合わせて採用することが奨励されている既存の優良事例を参照している。
この文書で概説されているベースライン基準とベストプラクティスはいずれも、2023年に実施されたAAPGのベンチマーク調査に貢献した銀行機関と監査法人の慣行を参照している。
AAPG は調査結果を使用して、内部監査機能とリスク評価などの外部監査機能の両方に関するいくつかの重点分野に関する詳細なガイダンスを作成しました。
その他の重点分野には、監査の範囲と方法論、結果の報告とフォローアップ、外部監査範囲の性質と範囲が含まれます。
この文書には、金融機関が分析を導入して AML/CFT 監査プロセスを強化する方法に関するケーススタディも含まれています。
これは、より多くの銀行が「良い結果」を得るためにAML/CFT監査の一環としてデータ分析を採用していることをAAPGが観察したことを受けてのことだ。そうすることで、よりリスクの高い顧客やセグメントを特定し、「より厳密な監査の精査」を行うのに役立ったとABSは述べた。
IIAのスティーブン・チン会長は、新たな指針により、監査人は「マネーロンダリングとテロ資金供与のリスクを検出して軽減する能力が向上し、監査人と顧客の両方に明確さを提供して曖昧さを軽減できる」と信じている。
EY Aseanの金融サービスリスク管理リーダー、ラディッシュ・シン氏は、「この新しいガイダンスは、監査実務と進化するリスクとの連携を強化し、内部監査人および外部監査人の両方がシンガポールの金融機関の誠実性を維持するための十分な備えを確保することになる」と付け加えた。
「この文書は、より明確さと一貫性を生み出すことを目的として、金融サービス業界が相互に実務を共有するための協力的な取り組みを示す好例です。」
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