州によっては、退役軍人の給与に所得税を課さない場合もあります。すべての州で、米国退役軍人省による障害手当金は非課税です。
源泉徴収額の変更など、退職給与と州所得税に関して問題がある場合は、いつでも国防財務会計局または沿岸警備隊給与人事センターに連絡して支援を求めることができます。
個人所得税のない州
アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テキサス、ワシントン、ワイオミングには個人所得税がありません。テネシー州の税金は配当と利息収入のみです。
軍人の退職金に課税しない州
以下の州は退役軍人の給与に課税しません。
- アラバマ州
- アリゾナ
- アーカンソー州
- コネチカット州
- ハワイ
- イリノイ州
- インディアナ州
- アイオワ州
- カンザス州
- ルイジアナ州
- メイン州
- マサチューセッツ州
- Michigan
- ミネソタ州
- ミシシッピ州
- ミズーリ州
- ネブラスカ州
- ニュージャージー州
- ニューヨーク
- ノースカロライナ州
- ノースダコタ州
- オハイオ州
- オクラホマ州
- ペンシルベニア州
- ロードアイランド州
- サウスカロライナ州
- ユタ州 (収入の 4.55% の控除により相殺)
- ウェストバージニア州
- ウィスコンシン州
特別な軍人退職金免除のある州
以下の州には、軍人年金または公的年金に関する特別規定があります。
- カリフォルニア州: 所得が 125,000 ドルまでの納税者に対して、独身または世帯主として申告する場合は最大 20,000 ドル、共同で申告する場合は最大 250,000 ドルの軍人退役給与が除外されます。
- コロラド州: 55 歳未満の退役軍人は、総収入から最大 15,000 ドルの退職金を控除できる。一方、55～64歳のすべての退職者は最大2万ドルを除外できる。 65 歳以上の場合は最大 24,000 ドルが免除されます。
- デラウェア州: 60 歳未満の退職者には最大 12,500 ドルの軍人退職金が適用されません。
- ジョージア州: 62 歳未満の退役軍人は、最大 17,500 ドルの軍人退職所得を免除できます。さらに、少なくとも 17,500 ドル以上の勤労所得がある場合はさらに 17,500 ドルが免除されます。ジョージア州の 62 歳から 64 歳までのすべての退職者は、最大 35,000 ドルを免除されます。 65 歳以上の人は最大 65,000 ドルの免除を申請できます。 2026 課税年度から、退職者は年齢を問わず、全額 65,000 ドルの免除を受けることができます。
- アイダホ州: 障害のある退職者および 62 歳以上の退職者は非課税です。
- ケンタッキー州: $31,110 までは非課税です。状況によっては、さらに除外できる場合もあります。
- メリーランド州: 最初の 12,500 ドルは非課税です。その金額は55歳になると2万ドルに増加します。
- モンタナ州: 2024 課税年度から、モンタナ州で働く居住者は、資格要件を満たしてから最初の 5 年間に限り、軍人退職金または遺族手当の最大 50% を控除できるようになります。また、2024 年の減税からは、65 歳以上の納税者は連邦課税所得から 5,500 ドルの控除を受けることになります。
- ニューメキシコ州: 軍人退職金の最大 30,000 ドルは非課税です。
- オレゴン州: 1991 年 10 月 1 日より前に兵役に就いていた場合は、退職金の一部を控除できる場合があります。
- バーモント州: 2025 課税年度から、調整総所得 (AGI) が 125,000 ドル以下の居住者は軍人退職金が免除され、AGI が 125,000 ドルから 175,000 ドルの退職者は部分的に免除されます。
- バージニア州: 退職者は 2025 課税年度以降に 40,000 ドルの免除を受けます。
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#各州が軍人退職金に課税する方法は次のとおりです