州の売上税率
州全体の売上税を控える5つの州：アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、およびオレゴン。これらのうち、アラスカのみが地域が地元の売上税を課すことを許可しています。
カリフォルニア州では、州レベルの売上税率が最も高く、7.25％です。[1] 4つの州は、インディアナ、ミシシッピ、ロードアイランド、テネシー州の7パーセントで、2番目に高い州全体のレートで結びついています。最低の非ゼロ州レベルの売上税はコロラド州で、2.9％の税率です。 5つの州は、アラバマ、ジョージア、ハワイ、ニューヨーク、ワイオミングの4パーセントの料金で続きます。[2]
ルイジアナ州は、売上税率を引き上げる最新の州です。州の税率は4.45〜5.0％に増加し、2018年7月に実施された以前の削減を逆転させました。この税率の上昇は、3％の平坦な個人所得税をもたらすより広範な税制改革パッケージの一部であり、5.5％の法人所得群企業所得税（CIT）は、事業利益に関する連邦政府および州政府によって課されます。多くの企業は、パススルー事業として課税されており、個人所得税の下で収入が報告されているため、CITの対象とはなりません。 、完全なExpensingfull Expensingにより、企業は新しいまたは改善された技術、機器、または建物への特定の投資の全費用を直ちに控除することができます。税法のバイアスを軽減し、企業がより多くの投資を奨励し、長期的には労働者の生産性を高め、賃金を高め、より多くの仕事を創出します。 、およびフランチャイズ税の廃止。
それ以前は、最近の州全体の税率の削減は、2018年7月にルイジアナ州の現在逆転された削減でした。州議会議員は代わりに、より経済的利益を優先し、2021年以降の28州で個人または企業の所得税率（またはその両方）を引き下げ、継続的な侵食をもたらし、売上高の継続的な侵食を得ているため、売上税率の引き下げは比較的まれです。
地方の売上税率
地方の平均販売税率が最も高い5つの州は、アラバマ（5.43％）、ルイジアナ（5.12％）、コロラド（4.96％）、ニューヨーク（4.53％）、オクラホマ（4.51％）です。
アラバマ州、ユタ州、コロラド州、アリゾナ州、ミズーリ州が率いる14の州では、平均地元の売上税率が上昇し、特にフロリダ州では減少します。1つの郡のSurtaxa Surtaxは、すでに既存のビジネスまたは個々の税金に加えて追加の税金であり、フラットまたは進歩的な税率の構造を持つことができます。通常、Surtaxesは特定のプログラムまたはイニシアチブに資金を提供するために制定されますが、個々の所得税などのより広範な税金からの収益は通常、多数のプログラムとサービスをカバーしています。当局は一時的に停止されています。
で アラバマ、ジェファーソン郡の売上税は1パーセント上昇しました。ジェファーソンはアラバマで最も人口の多い郡であり、バーミンガムは郡の席です。 アリゾナで、ギルバートの売上税は1.5〜2％に上昇しましたが、驚きの消費者は、おそらく市の税率が2.2〜2.8％に跳ね上がったときに驚きました。そしてコロラドでは、 デンバーの売上税の引き上げ、4.81から5.15パーセントまで、最も重要な変化を示しましたが、 売上税の引き上げ キヤノンシティ、キャッスルロック、グレンウッドスプリングス、ホリー、およびスーペリア。
で フロリダ、2つのヒルズボロ郡の裁量的な販売サータックスは、2024年に採用された新しい法律の下で一時的に停止され、2021年に違憲として攻撃される前に3年間収集されたヒルズボロ輸送surtaxの下でコレクションを相殺しました。
で ミズーリ州Chariton Countyは、緊急サービスの売上税を0.875％から1％にわずかに引き上げ、OSAGEおよびPulaski郡は0.5％の資本改善売上税を課し、Boonville市の0.875％の資本改善売上税などが許可されました。
ボックスエルダー、ジュアブ、ワサッチ、および2つの都市（シピオとスターリング）の3つのユタ州郡は0.3％を採用しました 追加の売上税 輸送に資金を提供する。全国の他の多くの管轄区域も同様に売上税率を調整しています。
ニュージャージー州の一部の都市は「都市企業ゾーン」にあり、資格のある売り手は、州全体の販売税率6.625％（3.3125％）の半分で収集および送金することができます。この異常は、マイナスの0.03％の州全体の平均ローカルレート（以下の方法論セクションで説明されている母集団の調整）として表しており、組み合わせたレートはこの減算を反映しています。全体的な税率にわずかに有利な影響にもかかわらず、この低いレートは、州全体の6.625％が近隣のデラウェア州の売上税の欠如に競争力がないというニュージャージー州の当局者による暗黙の承認を表しています。
売上税率の設定における競争の役割
消費税の回避は、管轄区域の税率に大きな違いがある地域で発生する可能性が最も高くなります。 研究 を示します それ 消費者は、都市から郊外などの低税エリアで大規模な購入を行うために、高税のエリアを離れることができます。例えば、 証拠 シカゴ地域の消費者は、シカゴの10.25％の販売税率を避けるために、周囲の郊外やオンラインで大規模な購入を行うことを示唆しています。
州全体のレベルでは、企業は時々、高販売税エリアの境界のすぐ外に位置し、料金にさらされないようにします。これの際立った例は、I-91がコネチカット川のバーモント側を走っていても、より多くの小売業者がニューハンプシャー側にあるセールス税を避けることを選択しているニューイングランドで発生します。 1つ 勉強 販売税のないニューハンプシャー州の国境郡の一人当たりの販売は、1950年代後半から3倍になっており、バーモント州の国境郡の一人当たりの販売は停滞していることを示しています。かつて、デラウェア州は実際に 高速道路のウェルカムサインを使用しました ドライバーにデラウェア州が「非課税の買い物の本拠地」であることを思い出させるために。
州および地方政府は、隣人に比べて高すぎる税率を上げることに慎重になるべきであるはずです。なぜなら、そうすることで、予想よりも収益が少ないか、極端な場合、税率が高いにもかかわらず収益損失が得られるからです。
売上税基盤：方程式の残りの半分
売上税率は州によって異なりますが、売上税基盤は、税から徴収される収入の量と税が経済にどのように影響するかにも影響します。
このレポートは、税率に基づいて州をランク付けしており、税基盤の違いを説明していません（例えば、 売上税の構造、課税対象でないものを定義します）。この点で州は大きく異なる場合があります。たとえば、ほとんどの州は消費税から食料品を免除し、他の州は食料品を限られた税率で税金を免除し、さらに他の州では他のすべての製品と同じ税率で食料品を課税します。一部の州では、衣服を免除するか、それを減らして課税します。
税務専門家 一般的にお勧めします その売上税は、商品とサービスのすべての最終小売販売に適用されますが、生産チェーンの中間企業からビジネスへの取引ではありません。これらの推奨事項は、幅広いベースであるだけでなく、「右サイズ」である税制をもたらし、市場が生成する各製品に一度だけ適用します。理論的には合意にもかかわらず、ほとんどの州の売上税の適用はこの理想とはほど遠いものであり、時には悪化することがあります。理想的には、州は消費税制度を近代化して、経済の変化における個人的な消費とより適合します。
ハワイは米国で最も広い売上税を持っていますが、それは多くの製品に複数回課税し、1つの推定では、最終的には州の個人所得の119％が課税されます。このベースは、売上税が個人収入の36％に適用される全国の中央値よりもはるかに広いです。
方法論
また、国勢調査局は、郵便番号のように見える5桁の識別子を使用して人口データを報告しているが、実際には特定の郵便番号に関連付けられた地理的領域を作成しようとする郵便番号集計領域（ZCTA）であることに注意してください。これは、驚くほど多数のZIPコードに実際に居住者がいないために行われます。たとえば、ワシントンDCの国立報道機関には、郵便の理由だけで独自の郵便番号があります。
私たちの目的のために、対応するZCTA集団の数値を持たないzipコードは計算から省略されます。これらの省略はある程度の不正確さをもたらしますが、ZCTAの人口数がこれらの管轄区域の税率を獲得している近接郵便番号領域があるため、全体としては結果としての平均に大きな影響を与えません。
あなたに影響を与える税政策について情報を提供し続けてください。
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[1] この番号には、州によって徴収されるが、地方自治体に配布される強制アドオン税が含まれています。このため、一部の情報源は、カリフォルニアの売上税を6.0％と説明します。ユタ州とバージニア州にも同様の状況が存在します。
[2] ハワイ、ニューメキシコ、およびサウスダコタの売上税には、多くのビジネスサービスを含む根拠があるため、他の売上税に厳密に匹敵しません。
#2025州別の売上税率