年末決済ガイド
今年も間違いなく年末精算シーズンが近づいてきた。うまく準備すれば誰かには「13月の月給」になるが、間違えれば税金爆弾を迎えることができる。今年の年末精算にはどんな変化があるのか、またどうすれば税金を少しでももっと返せるか調べる。
年末決算、こんなことが変わった
出産・保育手当の非課税限度が増える
何より故郷愛寄付金税額控除をうまく活用してみるべきだ。
2023年から施行されたふるさと愛寄付制度により、2024年の年末精算には「ふるさと愛寄付金税額控除」項目が新たに追加された。個人が住民登録上住所地以外の自治体に寄付する場合、税額控除の恩恵を提供する制度だ。
具体的に見ると、2023年1月1日から12月31日まで寄付した金額のうち10万ウォンまでは全額控除され、10万ウォンを超える金額に対しては16.5％の税額控除が適用される。例えば、年所得3000万ウォンの会社員が故郷愛寄付制で10万ウォンを寄付した場合、10万ウォン全額に対して税額控除を受けることができる。
特に注目すべき点は、故郷愛寄付が完了すれば年末精算簡素化サービスに自動的に反映され、別途の寄付金領収書登録手続きなしで税額控除を受けることができるという事実だ。まだ制度施行初期であるだけに、この恩恵を積極的に活用していく。
非課税特典が拡大したという点も注目される。出産・保育手当の非課税限度が月10万ウォンから20万ウォンに倍増した。低出生問題解決のための政府の努力だ。乳児（０～１２ヶ月）医療費控除額も大きくなった。税額控除が既存の15％から20％に高まった。
子供税額控除金額も拡大した。子供が一人の場合、既存と同じように年15万ウォンが控除されるが、子供が2人であれば控除額が35万ウォンに上方になる。 3人以上の場合、ここに加えて2人を超える1人あたり30万ウォンを追加で控除することができる。産後調理院で費やした費用も200万ウォン限度内で税額控除（控除率15％）を受けることができる。従前には総給与７０００万ウォン以下の人だけ控除を受けられたが、今年から所得条件をなくした。住宅請約総合貯蓄納入額に対する所得控除限度も既存の240万ウォンから300万ウォンに増え、長期住宅抵当借入金利息償還額所得控除限度も最大1800万ウォンから2000万ウォンに拡大された。
伝統市場使用金額に対する所得控除率が４０％に維持される中、控除限度が既存の１００万ウォンから１５０万ウォンに上向きになった。職務発明補償金の非課税限度は年間５００万ウォンから７００万ウォンに調整された。企業の研究開発活動を奨励し、革新を促進するための措置だ。
海外建設労働者への嬉しいニュース。非課税限度が月300万ウォンから500万ウォンに大幅に調整された。海外建設現場で働く労働者の処遇改善と海外建設産業の活性化のための政策として解釈される。
知れば得られる年末精算節税ハニーチップ
年750万ウォン、月額17％の税額控除
様々な節税蜂蜜チップも紹介する。
何よりもクレジットカードとチェックカードの使用に伴う所得控除戦略を立てなければならない。は既存の300万ウォンから350万ウォン、7000万ウォンを超え1億2000万ウォン以下労働者は２５０万ウォンから３００万ウォンに、１億２０００万ウォン超過労働者は２００万ウォンから２５０万ウォンにそれぞれ増えた。
これをもとにしばらくはクレジットカードを、それ以上はチェックカードを書く。
例えば、年俸が7000万ウォンであれば、175万ウォン（7000万ウォン×25％）超過使用分から所得控除を受けることができる。年収の25％まではクレジットカードとして使用し、その後からはチェックカードや現金を使用することが有利である。控除率に差があるため、クレジットカードは１５％、チェックカードは３０％、ゼロペイは４０％の控除率が適用される。
年金貯蓄と退職年金を積極的に活用すれば年末精算に大きな助けとなる。
年金貯蓄と個人型退職年金（IRP）の両方が相当な税額控除を受けることができる。個人年金で税額控除を受けることができる納入限度は最大900万ウォンだ。年金貯蓄ファンドは600万ウォンまで、IRPを含めれば900万ウォンまで納入できる。全て満たせば、最低118万8000ウォンから最大148万5000ウォンまで還付を受けることができる。
最近増える月税テナントのための税額控除活用のヒントもある。従前には無住宅世帯を与え、総給与７０００万ウォン以下の人であれば、年７５０万ウォン限度内で月額の最大１７％まで税額控除を受けることができる。このためには住民登録謄本、賃貸借契約書の写し、月税額支給証明書類（現金領収証、口座振替領収書など）を準備しなければならない。
今年からは税額控除対象の総給与上限が8000万ウォンに上がり、控除限度は750万ウォンから1000万ウォンに上向きになった。ただし、管理費は、月税とともに納付しても税額控除対象から除外される。
医療費税額控除も慎重に手に入れよう。本人と扶養家族が支出した医療費のうち、総給与額の３％を超える金額に対して１５％の税額控除が適用される。特に難妊施術費、未熟児・先天性異常児医療費は２０％の高い控除率が適用されるため、該当事項がある場合は必ず取り扱わなければならない。また、健康保険算定特例対象者（重症疾患者など）の医療費は全額控除されるので、家族の中の該当者がいる場合は、慎重に確認して控除を受けるようにしよう。
子どもがいる家庭は教育費控除がかなり実る。大学生の子供の場合、年間900万ウォン限度内で教育費の15％を控除することができる。小・中・高校生の子供は年間300万ウォンの限度内で同じ割合で控除を受けることができる。
高校生の子供の授業料と学校運営支援費は控除対象から除外されるが、制服購入費などその他の教育費は依然として控除対象であるため、領収書をよく保管しておかなければならない。
年末精算を便利に準備するには
過剰控除予防の簡素化サービスを発売
国税庁が提供する「年末精算プレビューサービス」を活用すれば、今年のクレジットカード使用金額と過去控除金額をもとに来年年末精算税額をあらかじめ計算してみることができる。これにより効果的な節税戦略を立てることができる。特に、共同夫婦の場合、人的控除を誰が受けるのがより有利かを把握することができる。
また、国税庁の年末精算簡素化サービスを通じて、ほとんどの所得控除、税額控除資料を一度に照会して出力することができる。ただし、一部の医療費や教育費などは欠落する可能性があるため、本人が支出した内訳と比較して抜けたことがないかを慎重に確認しなければならない。
国税庁は頻繁に発生する過剰控除を減らすためにアップグレードされた年末精算簡素化サービスを披露する計画だ。
2024年上半期の所得金額が100万ウォン（勤労所得のみの場合、総給与500万ウォン）を超えた扶養家族名簿を提供し、所得金額を超えるか、2023年12月31日以前に死亡した扶養家族の簡素化資料は源泉的で除外して提供することにより、今後納税者が加算税等の不利益を受けないように未然に防止する方針だ。また、偽寄付金領収書の受取など事実とは異なる所得・税額控除で税負担を著しく減少させて誠実申告の雰囲気を損なう行為については、点検対象を拡大して不当控除心理を遮断していくと付け加えた。
[박수호 기자 [email protected]]
[본 기사는 매경이코노미 제2288호 (2024.12.11~2024.12.17일자) 기사입니다]
[ⓒ 매일경제 & mk.co.kr, 무단 전재, 재배포 및 AI학습 이용 금지]
この記事のカテゴリはメディアの分類に従います。
記事が属するカテゴリーはメディアによって分類されます。
メディアは1つの記事を2つ以上のカテゴリに分類できます。
#IRP年金フル充電幸せな13月の月給ZUMニュース