あなたの州は社会保障に課税していますか?今すぐ調べてください

連邦政府は社会保障給付に課税します。一般に、社会保障税を完全に逃れられるのは非常に低所得の納税者だけです。他の実質的な収入源によっては、社会保障給付金の最大 85% が最終的に課税される可能性があります。

州レベルでは政策が異なり、41 の州とコロンビア特別区では社会保障給付に課税していませんが、9 つの州では課税しています。料金は州によって異なり、除外条件や所得制限も異なります。知っておくべきことは次のとおりです。

重要なポイント

• 連邦政府は社会保障給付に課税します。
• 所得が非常に低い人の中には、社会保障給付に対して連邦税を支払わない人もいます。
• ミネソタ州とユタ州は、連邦政府と同じ所得基準を使用して社会保障給付に課税する唯一の州です。
• 41 の州とコロンビア特別区では、社会保障給付にまったく課税しません。
• 退職者が移住を検討する際の要因は、社会保障税に関する州の政策だけではありません。その他の要因としては、住居費、友人や家族との近さなどが挙げられます。

9 つの州は、住民の社会保障給付の一部またはすべてに課税しています。これらの州は、コロラド、コネチカット、ミネソタ、モンタナ、ニューメキシコ、ロードアイランド、ユタ、バーモント、ウェストバージニアです。

注記

ウェストバージニア州は2026年までに社会保障税を完全に段階的に廃止し、他のいくつかの州は受益者の大部分が州税の支払いを免除する所得基準を設定している。

社会保障給付に対する連邦税

社会保障の支払いは、1983 年以来、連邦政府による課税の対象となっています。課税される社会保障収入の割合は、個人の申告状況と、非課税の調整総所得総額 (AGI) として定義される「合計所得」によって異なります。利子とその人の社会保障収入の半分。

内国歳入庁 (IRS) の計算結果に関係なく、税金の対象となる金額は給付金総額の 85% を超えることはありません。

配偶者社会保障給付金および社会保障障害給付金は、主要な社会保障プログラムと同じ基本規則に従います。連邦所得税の課税対象となる金額 (最大 85%) は、退職者の総所得によって決まります。補足保障収入（SSI）は主に低所得の障害のある成人と子供に支払われますが、税金はかかりません。

連邦社会保障税を回避できるか?

米国内で、連邦政府や州によって社会保障給付にまったく課税されない場所があるのかと疑問に思っているなら、答えは「ノー」です。この場所は存在しません。

社会保障収入に対する税金の支払いを回避する唯一の方法は、課税最低限の所得基準を下回るようにすることです。合計収入が 25,000 ドルを超える個人、および合計収入が 32,000 ドルを超える夫婦は、社会保障収入の一部に対して税金を支払う必要があります。その部分は 85% に達します。

事前に十分な計画を立てておけば、社会保障収入にかかる税金を、ゼロではないにしても少なくとも減らすことは可能です。たとえば、Roth 401(k) または Roth IRA 口座に退職後の貯蓄をすると、非課税で引き出しが行われます。適格長寿年金契約 (QLAC) も選択肢の 1 つです。

米国全 50 州のうち、41 州とコロンビア特別区は社会保障給付に税金を課していません。そのうち9州は州所得税を全く徴収していない。アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン州、ワイオミングです。

以下は、社会保障給付に税を課す 9 つの州のリストと、各州の政策の詳細です。

• コロラド州: コロラド州では、65 歳未満の受給者のみに社会保障給付金が課税されます。2024 年には、55 歳から 64 歳までの受給者は最大 20,000 ドルの社会保障給付金を控除できるようになり、65 歳以上の受給者は 24,000 ドルが控除されるようになります。 2025年から、AGIが75,000ドル（単一申告者）または95,000ドル（共同申告者）のあらゆる年齢の受益者が全額免除されます。所得税率は一律4.4％です。
• コネチカット州: コネチカット州の社会保障所得税率は 3% ～ 6.99% です。 AGI と申告ステータスに応じて、退職者は給付金収入のほとんどまたはすべてを控除できます。具体的には、AGI が 75,000 ドル (独身の申告者または世帯主の場合) または 100,000 ドル (夫婦が共同申告の場合) 未満の場合、受益者は給付金に対して州税を支払いません。これらの基準を超えると、社会保障収入の 75% が依然として徴収されます。免税。
• ミネソタ州: ミネソタ州は、退職者の社会保障給付金にいくら課税するかを決定するために連邦政府と同じ基準を使用しています。さらに、給付金に対して税金を支払う義務がある人は、ミネソタ州の社会保障控除を利用して部分控除を確保することができます。ミネソタ州の社会保障所得税の範囲は 5.35% ～ 9.85% です。
• モンタナ州: モンタナ州の累進所得税率は 4.7% ～ 5.9% です。連邦税と同様に、AGI が 20,500 ドル (独身申告者) または 41,000 ドル (夫婦で共同申告) 未満の退職者は、社会保障給付金に対して課税されません。これは高所得層の住民には当てはまらない。モンタナ州では、連邦政府とは異なる方法を使用して、誰かが支払うべき金額を計算します (州税フォームにはワークシートが用意されています)。
• ニューメキシコ州: ニューメキシコ州は個人所得に 1.7% ～ 5.9% の税率で課税します。ただし、ほとんどの社会保障受給者は、その給付金に対して州税を支払う必要はありません。 2022 課税年度から、収入が 100,000 ドル未満の単独申告者と 150,000 ドル未満の共同申告者は、社会保障給付に対する州税が免除されます。
• ロードアイランド州: ニューメキシコ州と同様、ロードアイランド州でも申告者の合計所得が一定の制限を超える場合にのみ社会保障収入に課税します。ロードアイランド州は個人所得に 3.75% ～ 5.99% の税率で課税します。ただし、州は、AGI が 101,000 ドル (独身申告者) または 126,250 ドル (夫婦共同申告) 未満の退職者の給付金には課税しません。
• ユタ州: 一律個人税率 4.55% のユタ州は、ミネソタ州と同様に、連邦政府と同じ計算式を使用して、退職者の社会保障給付金にいくら課税すべきかを決定しています。ただし、ユタ州は課税対象給付金の一部または全額を控除します。それぞれ 45,000 ドルおよび 75,000 ドル未満の単独申告者および AGI に共同申告するカップルは、給付金収入に対する全額の税額控除を受ける資格があります。高所得者層は依然として部分的な減税を受けており、所得制限を超えると1ドル当たり25セントずつ減税される。
• バーモント州: バーモント州では、AGI が 50,000 ドルまでの独身申告者は社会保障給付金の州税を全額免除される一方、収入が 50,001 ドルから 59,999 ドルの者は部分免除の資格があります。夫婦が共同で申請する場合、全額免除はAGIが6万5000ドルまでの人に適用され、収入が6万5001ドルから7万4999ドルの範囲の人には段階的に廃止される。独身申告者と共同申告でそれぞれ少なくとも 45,400 ドルと 75,000 ドル以上の収入がある場合、給付金は 3.35% ～ 8.75% の州税率で全額課税されます。
• ウェストバージニア州: 社会保障給付金を徴収しているウェストバージニア州民は、その給付金の 35% を州の課税所得から差し引くことができます。 2025 年には、その控除は 65% に増加します。 2026 年以降、ウェストバージニア州民は社会保障給付金の全額を控除できるようになります。

その他の退職所得に対する税金

他の退職プログラムからの収入も連邦所得税の対象となる場合があります。たとえば、年金の支払いは、個人または雇用主が契約に投資した税引後の金額に応じて、全額課税または部分課税になります。

州レベルでは、退職後の収入源に応じて政策が異なります。上記の所得税のない州に加え、アラバマ、ハワイ、イリノイ、アイオワ、ミシシッピ、ペンシルベニアの 6 州が年金収入を課税から除外しています。退職金の分配に関しては、イリノイ州、アイオワ州、ミシシッピ州、ペンシルベニア州の 4 つの州が課税対象から除外しています。

社会保障給付に課税する州は退職者にとってより悪いですか?

課税所得に社会保障給付を含めたからといって、必ずしもその州が退職後の生活費がより高額になるわけではありません。

ミズーリ州経済研究情報センターによると、2024年第2四半期の時点で、社会保障給付に税金を課している州のうち3州が著しく高い生計費指数スコアを持っている一方、残りの6州はスコアが最も低い2つのグループに入ったという。 。

社会保障税のある州の生活費

逆もまた真で、社会保障税を課さない州は本質的に物価が安いわけではなく、さらには税金が優遇されるわけでもありません。州政府が課税対象となる可能性のある 1 つの源泉から収入を得られない場合、通常は他の形式の課税でそれを補います。

たとえば、テキサス州には州所得税がありませんが (そのため社会保障所得税がありません)、他のさまざまな源泉からの税金に大きく依存しています。これらには、保険税、一部の飲料、タバコ製品、スロットマシンに対する罪税、およびガソリン税が含まれます。

アーカンソー州、カリフォルニア州、ルイジアナ州、ニューヨーク州など、社会保障収入から収入を得ていない他の州では、所得税や消費税の税率が米国の中でも最も高い州の一部となっています。

重要

税金の低い州に住むのは家計にとっては良いかもしれませんが、インフラ、コミュニティのレクリエーション センター、公共交通機関など、あなたが依存する可能性のある公共サービスに地方自治体が投資する能力が制限される可能性があります。

ある人にとっては手頃な価格で住むことができる場所であっても、異なる要件、興味、状況を持つ他の人にとってはそうではない可能性があります。

社会保障給付に課税しないのはどの州ですか?

50 の州とコロンビア特別区のうち、社会保障収入に税金を課しているのは 9 州だけです。これらには、コロラド、コネチカット、ミネソタ、モンタナ、ニューメキシコ、ロードアイランド、ユタ、バーモント、ウェストバージニアが含まれます。 2026 課税年度以降、ウェストバージニア州は社会保障給付に対する州税を完全に段階的に廃止します。

退職者にとって最も税制に優しい州はどこですか?

税制の優遇度を示す公式の尺度はありませんが、税金に関しては、デラウェア州が退職者にとって最適な州の有力な候補です。

第一州は、州または地方の売上税、相続税、または相続税を徴収しません。

デラウェア州の固定資産税の中央値も米国で最も低い部類に入ります。

所得税率は 2.2% ～ 6.6% と高めですが、他の 16 の州やコロンビア特別区が課す税率よりはまだ低いです。

社会保障は何歳から非課税になりますか?

個人の社会保障給付が課税対象となるかどうかは、年齢ではなく収入によって決まります。課税の対象となる金額は、社会保障局 (SSA) によって「合計所得」と呼ばれます。合計所得は、調整総所得 (AGI) に、非課税の利息と個人の社会保障収入の半分を加えたものとして定義されます。

ただし、完全退職年齢 (FRA) に達する前に社会保障給付金を受け取った退職者は、FRA に達するまで受け取る給付金が減額される場合があります。社会保障局は、年間限度額 (2024 年には 22,320 ドル) を超えて稼いだ 2 ドルごとに、支払いから 1 ドルを差し引きます。完全な退職年齢に達する年に、SSA は上限 (2024 年には 59,520 ドル) を超えて稼いだ 3 ドルごとに 1 ドルを差し引きます。

結論

社会保障に対する州税、あるいはそれがないことだけが、退職後の長期住居を決める唯一の動機となるべきではありません。

いずれにせよ、各州の政策を考慮してください。より低い所得を税から除外したり、社会保障収入の一部のみに課税したり、あるいはその両方を行うことができます。さらに、州の他の税金もチェックしてください。ある源泉に課税しない州が別の源泉に課税することがよくあります。

住宅や医療の価格など、検討しているさまざまな場所での他の費用の比較を必ず調査してください。また、天候、地域サービス、文化的魅力、医療の質など、老人ホームを選ぶ際のその他の生活の質に関する考慮事項もすべて忘れないでください。

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