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2024-07-23 18:00:30
この予算には多くの条項が含まれていますが、私は中流階級に大きな影響を与えると思われるいくつかの項目に焦点を当てています。
私が見る最大のプラス面は、銀行による保険証券の不当販売を減らすための措置が継続していることです。経済調査では、これが大きなリスク要因であると特定されていました。物品サービス税 (GST) 部門は、追加手数料の支払いを隠すために使用された経費請求書で請求された仕入クレジットに高額の罰金を課すことで、その役割を果たしました。
保険規制開発庁（Irdai）は、不正販売の誘因を減らす特別な解約返戻金規定を導入した。現在、財政法案は、保険会社が課税利益を減らすような費用を請求することを不許可にすることを提案している。願わくば、この一連の措置によって不正販売が減少するだろう。納税者の手元にもっとお金が残るようにするための措置がいくつか講じられている。これには、新税制（NTR）による税率の引き下げ、標準控除額の引き上げ、源泉徴収税（TCS）を給与からの源泉徴収税（TDS）と調整できるようにするなどが含まれる。前払い税を支払う必要のある人々（主にビジネスマン）はすでにこの便宜を享受していた。今や、給与所得者層もTCS規定の厳しさを緩和することができる。また、予算案は、家賃、手数料、仲介料、その他多くの収入源に対するTDS率の引き下げを提案している。
物価連動の廃止により、長期保有の不動産にかかる税金が大幅に増加する。NTR には、NPS への雇用主拠出金 (民間雇用主) に対して基本額の 14% 相当の特別控除がある。NPS は、管理の容易さ、および退職金の柱であるバランス型ファンド (保守的および積極的) の利用可能性について、改善する必要がある。旧税制 (OTR) は、ごく少数の人々が利用し、まもなく過去のものになる可能性が高い。
先物・オプション（F&O）に対する証券取引税（STT）の引き上げと証券取引委員会（SEBI）が講じると思われる措置により、F&Oバブルはある程度縮小する可能性がある。予算案の目玉はキャピタルゲイン課税の簡素化である。長期資産の資格を得るための保有期間は、上場証券については1年、その他については2年に簡素化された。
キャピタルゲイン税の税率は今やシンプルです。長期キャピタルゲイン税（LTCG）は、債券またはマネーマーケット商品に65%以上を投資する投資信託として定義される債券投資信託（DMF）以外のすべての資産に対して12.5%（物価指数化なし）に標準化されています。
上場株式/株式指向型投資信託に対する短期キャピタルゲイン税 (STCG) は、以前の 15% から 20% に変更されました。その他のすべての資産 (DMF を除く) に対する STCG 税は、適用税率に基づいて課税されます。DMF については、短期か長期かに関係なく、適用税率に基づいてキャピタルゲイン税が課税されます。
ありがたいことに、2023年度予算でゴールドファンドとファンドオブファンズ、国際ファンドをDMFとまとめた誤りは修正され、今後は12.5%のLTCG税を支払うことになる。ファンドオブファンズでは資産クラスの自動リバランスが可能になるため、賢明な投資家によるファンドオブファンズへの動きが再開されるだろう。
所得税局の運営は今やひどい状態だ。過去 5 年間、納税者の控訴が山積みになっているが、税務局は責任をまったく負っていない。デジタル化や Vivad se Vishwas 制度のような取り組みは、単独では機能しない。税務局は、納税者側が遅延に対する罰金を支払い、関係する税務官からその罰金を回収することを定めた、強制力のある納税者憲章を制定する必要がある。
筆者は、SEBIに登録された投資顧問会社であるFee-Only Investment Advisors LLPの代表である。
初版: 2024 年 7 月 23 日 | 午後11時30分 は
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