トランプ司法省はいかにして大手企業の捜査を頓挫させたか

2018年12月、連邦法執行官のチームがアムステルダムに飛び、利益をスイスの子会社に移すことで数十億ドルの所得税を回避していたキャタピラーに対する1年にわたる犯罪捜査の証人に事情聴取した。

面接開始の数時間前、司法省が長年計画していた面会を中止するよう告げたと聞いて捜査員らは驚愕した。

インタビューの日程が変更されることはなく、捜査はさらに数年にわたってダラダラと進み、2022年末にキャタピラー側の勝利で最高潮に達した。 内国歳入庁は、キャタピラー社がかつて政府が主張していた未払い税の4分の1未満を支払うようこの巨大企業に命じ、いかなる罰則も課さなかった。 犯罪捜査は起訴されることなく終了し、エージェントが会社から押収した記録を確認する機会さえ与えられなかった。

キャタピラー社は、めったに公にされることのない一種の生身の法的権限を行使することで、少なくとも部分的に捜査を混乱させたようだ。 この記述は、捜査に詳しい関係者へのインタビュー、規制当局への提出書類、上院捜査官に提供されニューヨーク・タイムズ紙が確認した司法省内部の電子メールに基づいている。

オランダでの面接が中止されるまでの数か月間、キャタピラー社は、会社側の訴訟を弁護するために、人脈の厚い弁護士からなる少人数のグループを協力させた。 その中心人物は、ジョージ・H・W・ブッシュ政権で司法長官を務めたウィリアム・P・バー氏だった。

代理店の電子メールによると、キャタピラー社の弁護士は司法省の最高税務当局者リチャード・ザッカーマン氏を含む連邦高官らと面会した。 弁護士らはキャタピラー事件に携わる捜査員の一人の行為を厳しく批判し、捜査の法的根拠に疑問を呈した。

捜査官らがオランダで証人尋問を行う1週間前、ドナルド・J・トランプ大統領はバー氏を次期司法長官として司法省に復帰するよう指名した。 電子メールによると、ザッカーマン氏はその後、キャタピラー社の捜査を監督する検察官からの意見を得ることなく、面接のキャンセルと捜査の中止を命じたという。

一連の出来事に一部の連邦当局者は警戒し、内部調査を求める声が高まった。

「キャタピラー社は、平均的な米国国民が得られない特別な政治的扱いを受けたようだ」と、捜査に携わった捜査官の一人、ジェイソン・ルボー氏は昨年末、司法省監察総監に書簡を送った。

司法省とIRSの担当者はコメントを控えた。

同社広報担当のジョアン・セテラ氏は、「キャタピラー社は政府の問題検討に協力し、IRSとの解決に至ったことをうれしく思っている」と述べた。

トラック、アスファルト舗装機、さまざまな産業用部品や機器を製造するキャタピラー社に対する捜査の根源は、元従業員が国税庁に申告した2009年に遡る。 内部告発者の主張 キャタピラー社は利益をスイスの小さな子会社に不適切に預けることで、米国の所得税数十億ドルを不正に逃れていたと主張した。

IRSはその後、キャタピラー社が「不正な税金逃れ」を利用して米国での利益を30億ドル過小評価したとして非難した。 上院委員会も 掘り下げた 税務戦略、内部コミュニケーションの解明、キャタピラー社の従業員や外部アドバイザーへのインタビューを行い、その合法性についての疑問を提起した。

この事件は、イリノイ州ピオリアにあるキャタピラー本社近くの米国検事の興味を惹いた。ベテラン検察官ユージン・ミラーがこの事件を担当することになった。 彼はルボー氏を含むIRSや連邦預金保険公社監察総監室の職員らと協力していた。 （FDIC事務局 銀行や証券の詐欺を調査します）ミラー氏はすぐに大陪審を招集し、召喚状の発行を開始した。

法人税逃れの捜査は通常、刑事ではなく民事で行われます。 これはまれな例外であり、連邦当局がキャタピラー社が意図的な不正行為を行った可能性があると考えていたことを示している。 （IRSも司法省に犯罪捜査の開始の承認を求めたが、同局がその許可を得たかどうかは明らかではない。）

FDIC監察官室長は2016年、ルボー氏に「これはあなた方（われわれ）がこれまでに起こすであろう大規模な書類訴訟の一つではないかと思う。素晴らしい訴訟だ」と電子メールで送った。

2017 年初め、連邦捜査官は 検索された そして捜査の一環としてピオリアとその周辺のいくつかのキャタピラー社の建物から記録を押収した。

2週間後、会社は、 発表された ワシントンの強力打者を何人か雇って助けを求めているとのことだった。 バー氏もその一人だった。 彼に加わったのは、 ジェームス・コールだった人は、 No.2オフィシャル オバマ司法省で。

2018年初めまでに、IRSはキャタピラーに対し、総額23億ドルの税金と罰金を求めていると通告していた。 米国検事による犯罪捜査も進められていた。

バー氏らはミラー氏の上司であるイリノイ州中央地区連邦検事と面会し、捜査を終了するよう求めた。

2018年5月、バー氏はこの問題をエスカレートさせた。 彼とコール氏は、司法省の最高税務職員であるザッカーマン氏と司法副長官に28ページの書簡を送った。 ロッド・ローゼンスタイン。

書簡は、この調査が連邦刑事税務調査が司法省税務部門の承認を受けるという要件に違反していると主張した。 そして、ルボー氏を特に標的にし、同氏が「関連する税法について根本的な誤解」をしており、「陰謀論」を追求していると述べた。 この攻撃は、個々の捜査官の信頼性を傷つけようとする異例の試みであった。

キャタピラー氏の訴訟を追及するため、コール氏はザッカーマン氏と数回会った。 コール氏がワシントンの有力弁護士だったのに対し、ザッカーマン氏はミシガン州から首都に移住したばかりで、 司法省に入省する。

ザッカーマン氏は税務の専門家ではなかった。 彼は何年も働いていた デトロイトの法律事務所で、彼の専門知識は企業と経営陣の弁護でした。 それ以前は検事であり、1970年代後半には捜査を手伝っていた。 失踪 チームスターズのボス、ジミー・ホッファの。

バー氏とコール氏からの圧力にもかかわらず、捜査は続けられた。 ルボー氏らは世界中を旅して元キャタピラー従業員にインタビューした。

そして、2018 年 12 月 6 日、ワード 漏れた トランプ氏はジェフ・セッションズ氏の後任司法長官にバー氏を指名する構えだという。 このニュースはすぐに司法省中に広まった。

その日の午後、税務部門の弁護士はイリノイ州の連邦検察官ミラー氏に書簡を送り、進行中の捜査に対するキャタピラー社の異議の程度について尋ねた。 ミラー氏は、同社の代表者が抗議した例をいくつか知っていると答えた。 同氏はまた、バー氏を捜査から締め出すためにどのような措置を講じるのかも尋ねた。

内部電子メールによると、5日後、ザッカーマン氏はイリノイ州中央地区の連邦検事に連絡した。 ザッカーマン氏はキャタピラーについてこれ以上の調査を行わないよう指示した。 米国の弁護士はその命令をミラー氏に伝えた。

ミラー氏は驚いた。 同氏はまだザッカーマン氏に捜査内容について説明していなかった。 しかし、司法省の電子メールによると、同氏はキャタピラー社の弁護士コール氏と最近面会した後、捜査を中止しているという。

ミラー氏は司法省の税務職員２人に「貴事務所から受け取ったばかりの指示を確認したかった」と書簡を送った。 工作員らはすでにオランダに到着しており、さらに2人が合流するため飛行機に搭乗しようとしていた。 元キャタピラーマネージャーとの面接は16時間後に始まる予定だった。 土壇場でキャンセルすると、元マネージャーと面談する「能力が損なわれる可能性がある」とミラー氏は書いた。

ミラー氏は捜査が中断されている理由について説明を求めた。 「おそらく、根本的な理由を理解できれば、こうした懸念に対処しながら、それでもインタビューを実施できるだろう」と彼は書いている。インタビューの準備には何か月もかかった。

ケビン・スウィーニー司法省の税務部門で6年間勤務した同氏は最近のインタビューで、タイムズの記述に基づくと、この状況は「非常に異例」に聞こえると述べた。 「主任検察官との協議をせずに、弁護人の陳述に基づいて税務局が捜査を中止するとは考えられない」と同氏は述べた。

ミラー氏が電子メールを送信してから2時間後に返信が届いた。司法省高官らは「追って通知があるまで」計画された面接を含む「さらなる行動」をとるべきではないと決定したというものだ。 (その方向は 報告 ロイター通信、2020年）

代理人らは駐オランダ米国大使主催のホリデーパーティーに出席していたところ、席を外すようにとの電話を受けた。

2019年初め、バー氏の指名は上院の承認を求められていた。 彼 言った 上院議員らは、キャタピラー社のような顧客が関与する問題から身を引くことに関して司法省の倫理規則に従うと述べた。

上院が賛成票を投じた直後、 確認する バー氏とミラー氏はワシントン当局に対し、捜査を再開するよう提案した。 電子メールによると、4月に彼は活動を控えるように言われたという。

オランダで中止された面接の手配に協力した司法省弁護士のジュディス・フリードマン氏は動揺した。 同月、タイムズ紙が確認した電子メールで彼女は法執行機関の同僚に「私はこの事件について非常に懸念しており、政治的介入が起こっていないことを保証したい」と書いた。 彼女は、誰かが内部不正行為に関する苦情を提出できる監察官に通報するよう提案した。

2022 年 9 月、キャタピラーは IRS と和解に達しました。 評価された 10 年間で 4 億 9,000 万ドルの税金と 2 億 5,000 万ドルの利息。 これはキャタピラー社が以前に支払わなければならないと当局が発表した20億ドル以上の税金の一部だった。 （この4億9000万ドルには、捜査の中心となったスイスの戦略に加え、他の問題も含まれていた。）同社は当時、問題となっている税法に関するIRSの解釈に「激しく異議を唱えた」と述べた。

2021年にバイデン政権が発足した後も、司法省は依然として捜査を進めていなかった。 報道によると、2022年末、同省税務部門はキャタピラー社に対し「係争中の刑事税務問題はない」と通知したという。 有価証券届出書。 政府は昨年、2017年の強制捜査で捜査員が押収した資料の返還を開始した。

ルボー氏は司法省監察総監に宛てた書簡の中で、押収された記録のほとんどを捜査官が閲覧することさえ許されていなかったと述べ、これは彼の22年間のキャリアの中で「まったく前例のないこと」だと述べた。

グレン・ツグミ レポートに貢献しました。 キティ・ベネット 研究に貢献した。