次期マムダニ政権が手頃な価格の政策を推進するには、市に対する不正行為を摘発し、盗まれた数百万ドルの納税者を取り戻すための執行活動を再開する必要がある。無視されている重要な要素の 1 つは、内部告発者です。
同市で十分に活用されていないツールは、ニューヨーク虚偽請求法である。この法律は、市の資源を枯渇させ、政府支出への信頼を損なう汚職税金や請負業者の詐欺について、実用的な情報を独自に生み出すことができる法律である。
虚偽請求法の訴訟が成功すると、市は損害額と罰金の 3 倍を賠償できる一方、内部告発者には政府の賠償金の 15 ～ 30％ が報酬として与えられ、報復から保護されます。市は、市の予算を追加することなく、内部告発者とその弁護士にこれらの事件の訴追を支援してもらうことで、詐欺対策のリソースを拡大することができます。
市の年間予算 (1,124 億ドル) と税収 (813 億 7,000 万ドル) の一部が不正行為によって失われています。ニューヨーク市は、虚偽請求法を利用して、以下のような事実上の金銭の剥奪に対してほぼすべての市のお金を取り戻すことができます。
- 低税率または非課税管轄区に住んでいるふりをして所得税を逃れた裕福な都市居住者（つまり、FINO、または「名ばかりのフロリダ人」）。
- 実行されなかった作業や約束よりもひどい作業に対して料金を請求した市の請負業者。
- 価格をつり上げるために入札を談合した市の請負業者。
- 芸術品、宝石、その他の高価な品物を数百万ドルの家庭やオフィスに配送しながら、空箱を市外に発送することで顧客が売上税や使用税を逃れることを手助けした高級ビジネス。
- 市の事業収入を隠して市税を逃れた州外の企業。
- 大規模な建物の所有者が市の固定資産税や罰金の数百万を不適切に回避しています。 （フォーチュン誌は昨年、コブルヒルにある16戸の賃貸ビルが5,220万ドルの借金を抱えていると報じた）。
- NYCERSと市の年金基金を騙し取った金融サービス会社。
知識豊富な内部告発者の協力を得るには、市が内部告発事件に真剣に取り組んでいることを内部告発者に説得する必要がある。このため、市はこれらの分野およびその他の分野で質の高い内部告発事件を奨励するために、いくつかの費用のかからない措置を講じる必要があるのです。
まず、市は、これらの詐欺と闘い、内部告発者と協力することが優先事項であるという言葉を広め、市とその被害者機関がこれらの主張に無関心であることが多いという認識を打ち消さなければなりません。
第二に、市は、内部告発者を歓迎することを、特に企業の顧問弁護士や法務部によって、行動を通じて示さなければなりません。つまり:
- 企業顧問室に専任の内部告発ユニットを任命し、財務省に税務内部告発事件の擁護者を任命する。
- 市の資金に対する数百万ドルの詐欺に関する具体的で非投機的な証拠を持って名乗り出た内部告発者を受け入れ、そうでない内部告発者はすぐに拒否します。
- 内部告発者の苦情を迅速かつ積極的に処理し、許容される場合には調査結果を内部告発者と共有します。
- 内部告発者とその弁護士を調査プロセスに参加させることで（市の費用負担なしで）活動できるようにする。
- 内部告発者の貢献とリスクに基づいて、内部告発者に公正な報酬を与えます。
- 告発された内部告発事件の数、調査された事件の種類、成功と失敗などのデータを市議会と一般の人々に報告します。
経験豊富な内部告発弁護士は、市の資金に関する内部告発事件を探し出して慎重に精査し、市との共通の利益を追求する努力を倍加することで、これらの措置に対応することが期待される。
内部告発者の力を受け入れることは、付随的な抑止効果ももたらします。詐欺師志望者は、計画は暴かれて追求する価値がなく、将来的に失われる市のお金は少なくなるというメッセージを受け取るでしょう。たとえば、ある学術研究は、ニューヨーク州虚偽請求法に基づく税務違反の抑止効果により、法人税の支払いが毎年 2 億 8,300 万ドル増加したと結論付けています。
汚職や請負業者の詐欺行為にうんざりしているニューヨーカーはもっと良くなる権利がある。内部告発者の助けを得て、新政権は良好な統治と市の税金の誠実さを示すことで真の影響を与えるチャンスを手にしている。
Fox は、ニューヨークの Kirby McInerney LLP のパートナーです。彼は、虚偽請求法や IRS、SEC、CFTC、司法省、FinCEN 内部告発プログラムなど、連邦、州、地方の内部告発者表彰プログラムにおいて内部告発者の代表を務めています。以前、フォックス氏はニューヨーク州司法長官納税者保護局の創設局長を務めていた。