生命保険は全体的な資金計画に不可欠な部分です。定期的なレビューにより、保険が期待どおりに実行されているか、顧客の現在の財務目標を満たしているかを判断できます。最も重要なことは、被保険者の死亡時に、必要なときに顧客の保険が適用されるかどうかを決定することです。
生命保険契約のパフォーマンスに影響を与える考慮すべき要素は数多くあります。顧客の生命保険ポートフォリオを定期的にレビューすることで、商品の機能、メリット、コスト、および顧客の現在の計画目標が満たされているかどうかが判断されます。そうする最も重要な理由の 1 つは、生命保険契約の現在および非常に重要な将来の現金価値と、保険契約の保険コストがどのような影響を与えるかを判断するためです。
現在の累積現金価値を知ることで、いくつかの重要な仮定を立てることができます。最も重要なのは、現金価値が保険の補償期間が早期に失効するのを防ぐのに十分であるかどうかです。無保証ユニバーサル生命保険は、顧客が株式、債券、または不動産ポートフォリオのパフォーマンスを評価するのと同じ方法で積極的に管理する必要がある資産クラスです。
過去 30 年間、生命保険契約の多くの所有者は、1980 年代初頭から 2000 年代初頭に生命保険を購入した場合、その保険契約が無保証である可能性が 4 分の 3 であることを発見し、現在も発見し続けています。つまり、保険期間は、生命保険契約によって得られる累積利率に基づいて、累積現金価値全体に完全に依存することを意味します。
たとえば、1980 年代、金利が 17% ～ 18% だったとき、これらの新しい無保証ユニバーサル生命保険契約の所有者の多くは、現在の金利が常に最初の 17% ～ 18% 付近に留まると誤って想定していました。 、今後20年から30年以上にわたって。しかし、金利は継続的に低下しており、過去 2 年間を除いて、実際には平均 4% ～ 5% しか稼いでいません。残念なことに、これらの無保証保険の所有者は、その後、これらの既存の無保証契約の 30% ～ 35% が早期に期限切れになるという状況に陥っており、その割合は着実に増加し続けています。被保険者が 80 代半ばだったとき、蓄積された現金価値は保険の年間コストをカバーするにはまったく不十分でした。
ローン付きの失効保険契約の場合、保険契約が被保険者よりも先に満了すると、保険契約者は債務免除の結果として所得税の課税対象となります。同様に、受託者や付与者が保険料の支払いを忘れたり、実際には保険料の支払い義務がないと思ったりした場合、保険会社は、申込書のチェックマークに基づく仲介業者の最初の要求に応じて、保険契約を維持するために保険料を支払います。力。さらに、これらの保険料はローンとみなされ、毎年ローンに累積 5% ～ 6% の金利が課されます。受託者と付与者は、このローンとそのローンに発生する利息によって保険契約の現金価値が枯渇し、その結果、保険契約の早期満了が早まっていることに気づいていないことがよくあります。被保険者が期限切れになる前に保険契約が期限切れにならないことが最も重要です。
過去 35 年間にわたる私の経験からわかるのは、典型的な未熟な受託者（通常は被保険者の長男か長女）には、無保証保険はもはや「買い持ち」資産ではないという適切な指導が与えられていなかったことです。引き出しに入れられたまま忘れられ、代わりに「購入して管理する」資産になっていました。その結果、個人所有または信託所有の生命保険契約を適切に管理するための手順が整備されていませんでした。
問題をさらに悪化させるのは、保険代理店/ブローカーがもはや関与していない可能性があり、一般通念に反して、保険会社には金利が悪影響を与える可能性があるという事実に関する重要な情報を記載した年次報告書を送付する以外の義務がないという事実です。報道期間は、8 ページの報告書の 4 ページのどこかに埋め込まれています。
ここであまり知られていない事実があります。保険会社にとって、保険が期限切れになると利益が得られるため、保険が有効なままであることは最善の利益ではありません。被保険者が何年も保険料を支払った後、保険が失効したために死亡保険金を支払う必要がないという事実を考えてみましょう。
これは、持続的な金利低下と、親の生命保険契約の個人所有者または未熟な受託者として活動している息子や娘の長年の不注意の結果です。自分たちの政策遂行に100％責任があることを知らなかった息子や娘たち。また、過去 20 ～ 30 年間に保険会社に支払う保険料を引き上げるべきだったということも知りませんでした。それが、金利低下による収益の減少を補う唯一の方法だったからです。 (過去 2 年間を除く)。
その結果、本来受け取れるはずだった生命保険金を受け取れない信託受益者とその家族が増えています。これらの受益者の多くは現在、他の家族やそのアドバイザーに対して訴訟を起こしているが、彼らはよく知らなかったが知るべきだった。このような状況により、所有者は、現在の保険料よりも大幅に高いコストをかけて、余命期間中続くように保険を継続することが合理的か、それとも保険の全部または一部を放棄（失効）するか、決断しなければならない立場に置かれます。
専門家を連れてくる
では、弁護士や会計士は、自身が受託者として、あるいは保険契約者や受託者の顧問として、自分や顧客が所有するユニバーサルライフ保険に問題があるかどうかをどのようにして知ることができるのでしょうか?政策のパフォーマンスを理解するための最も信頼できる方法は、現行の過去の再予測を命令することです。この評価は、保険契約の開始から現在までを示し、現在までに支払われたすべての保険料と保険契約の現在の現金価値を含みます。これらの価値は、現在の保証信用率と、現在増加している死亡コストおよび保険会社が被保険者に毎年請求する保険コストに基づいて、将来に予測する必要があります。これらの分析サービスを提供するツールが利用可能です。それらはただ使用する必要があります。
便宜供与または未熟な受託者として活動する息子や娘、または顧客の生命保険保障を維持しようとするアドバイザーにとって、最善の行動は、経験豊富な独立系生命保険コンサルタントに依頼して、業績評価を実施して決定を下すことです。彼らの信託に資金を提供している保険が、早期に失効する危険性が最も高い無保証保険の 70% の 1 つであるかどうか。次に、ポリシーの適用範囲を維持するために現在の状況を最善に改善することを目的とした戦略の変更を目的として、是正措置の計画を策定します。
このような立場の顧客に出会った場合は、単に保険会社に保険契約を引き渡すのではなく、別の出口戦略を検討し、代わりに認可を受けた生命保険ブローカーに委託して流通市場で機関投資家に保険契約を売却することを検討してください。そうすることで、顧客は保険会社が提示する解約返戻金の 2 ～ 3 倍のオファーを受け取るのが一般的であることがわかります。このような取引の理想的な候補者は、70 歳以上で、理想的には保険の申し込み時よりも健康状態が悪化している被保険者です。
保険契約を失効させるのではなく売却を検討すべきもう 1 つの重要な理由は、ローン付きの失効保険契約の場合、保険契約が満了すると債務免除の結果として保険契約者が所得税の対象となる可能性があることです。被保険者の前に。負債のある保険が被保険者を存続させた場合、負債は免除され、税金はかかりません。同様に、受託者や付与者が保険料の支払いを忘れたり、実際には保険料の支払い義務がないと思ったりした場合、ほとんどの保険会社は、代理店やブローカーが保険契約の失効を防ぐためのチェックボックスにチェックを入れることに基づいて、自動的に保険料を支払います。ポリシーを有効に保ちます。さらに、これらの保険料はローンとみなされ、毎年ローンに累積 5% の金利が課されます。受託者と付与者は、このローンとそのローンに発生する利息によって保険契約の現金価値が枯渇し、その結果、保険契約が早期に期限切れになることに気づいていないことがよくあります。
多くの会計士や弁護士は、富裕層の顧客が信託所有の生命保険契約に機関受託者を利用することを提案している一方、自らそのような信託の受託者を務めることを選択している人もいます。機関受託者はサービスに対して手数料を請求するため、信託所有の生命保険契約のごく一部 (10% 未満) のみが、顧客の取り消し不能な生命保険信託を専門的に管理するために法人または機関受託者を利用しています。残りの 90% は、家族、親しい友人、アドバイザーに、宿泊施設や未熟な受託者の立場で行動するよう依頼しています。
最後に、受託者にとって、権利と手数料には、顧客のポートフォリオのパフォーマンスを評価するという多大な責任と受託者責任が伴うことを認識することが重要です。そうする能力がない場合は、それができる専門家のサービスを利用するのが彼らの義務です。
#会計士と顧客のための生命保険の業績評価戦略