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ハリス氏の世論調査での上昇が、子供への富の移転の波を引き起こす

寸法 | E+ | ゲッティイメージズこの記事のバージョンは、富裕層の投資家と消費者向けの週刊ガイドであるロバート・フランクによるCNBCのInside Wealthニュースレターに最初に掲載されました。 サインアップ 今後の版を直接受信箱にお届けします。アドバイザーや税理士によると、大統領選の激化により、相続税の増税への懸念から、超富裕層の投資家による節税対策の波が起こっている。来年予定されている相続税の寛大な規定の「廃止」は、ねじれ政権や民主党大統領の可能性が高まったため、新たな緊急性を帯びている、と税務専門家は言う。現行法では、個人は相続税や贈与税を支払わずに、家族や受益者に最大1,361万ドル（夫婦は最大2,722万ドル）を譲渡できる。この特典は、2017年減税・雇用法のその他の個人向け規定とともに、2025年末に期限切れとなる予定だ。期限切れになると、相続税と贈与税の免除額は約半分に減る。個人が贈与できるのは600万～700万ドル程度で、夫婦の場合は1200万～1400万ドルにまで増える。この金額を超えて譲渡された資産には、40%の譲渡税が課せられる。資産アドバイザーや税務弁護士は、今年前半に共和党が圧勝するとの予想から、多くの裕福なアメリカ人が様子見姿勢をとっていると述べた。 ドナルド・トランプ 2017年の個人向け減税を延長したい。副社長 カマラ・ハリス 年収40万ドル以上の人への増税を主張している。ハリス氏とトランプ氏が世論調査でほぼ同数となっていることから、相続税の優遇措置が行き詰まりか増税のいずれかによって失効する可能性が高まっている。「今は緊急性が少し高まっている」とノーザン・トラストの最高受託者責任者で、同社の信託・顧問業務の責任者であるパム・ルシナ氏は述べた。「今まで待っていた人もいる」免除の終了と富裕層の反応は、今後数年間に高齢世代から若い世代に渡されることになる相続財産と数兆ドルに広範囲に波及効果をもたらす。 84兆ドル 今後数十年で若い世代に引き継がれることが予想されており、相続税の「崖」により、今年と来年、こうした贈与の多くが加速される見込みだ。裕福な家族が直面する最大の問題は、相続税の変更に先立って、いつ、いくら寄付するかということだ。何もせずに相続税免除額が減額されれば、亡くなったときに 1,400 万ドルを超える遺産に対して税金を支払わなければならないリスクがある。一方、今最大限の金額を寄付し、相続税の規定が延長されれば、結局は「寄付者の後悔」に陥ることになるかもしれない。これは、実際には行われなかった税制変更を恐れて、寄付者が不必要にお金を寄付したときに生じる。「贈り主の後悔については、クライアントがさまざまなシナリオを検討していることを確認したい」とルシナ氏は語った。「ライフスタイルを変える必要があるか？ 取り消し不能な贈りものなら、それを買う余裕はあるか？」アドバイザーは、顧客は贈与の決定を、税金だけでなく家族の力関係や性格も考慮して行うべきだと述べている。最高額の2,722万ドルを贈与することは、税金の観点からは理にかなっているかもしれないが、家族の観点からは必ずしも理にかなっているとは限らない。「まず最初に、いずれにしても贈与するつもりだった人と、贈与したことがなく、期限切れのため今になって贈与する気になった人を区別します」とグレンメードの主任資産戦略家兼フロリダ州地域ディレクターのマーク・パーセマー氏は述べた。「免税措置に関しては一生に一度あるかないかの機会かもしれませんが、それだけではありません。結果がどうであれ、個人が安心できるようにしたいのです。」パルテマー氏は、現代の裕福な親や祖父母は、多額の贈り物をすることに心理的に抵抗がないようにする必要がある、と述べた。「彼らは『長生きしてお金が尽きたらどうなるか』と尋ねているのです」とパーセマー氏は言う。「計算して何が理にかなっているかはわかります。しかし、そこには心理的な要素もあります。年を取るにつれて、私たちの多くは、計算上は自立しているかどうかに関係なく、経済的自立についてより心配するようになります。」Inside Wealthをあなたの受信箱に直接お届けします家族の中には、自分の子供がそのような多額の贈与を受ける準備ができていないのではないかと心配する人もいるかもしれない。数年後に多額の贈与を計画していた裕福な家族は、税制改革によって今それを実行するようプレッシャーを感じている。「特に幼い子供がいる家族の場合、寄付者の後悔が最大の懸念事項だ」とUBSの先進計画グループ責任者アン・ビャーケ氏は語った。アドバイザーは、家族が贈与を柔軟に構成できると話す。例えば、子供に渡す前に、まず配偶者に贈与する。あるいは、時間をかけて少しずつお金が分配される信託を設立し、子供への「突然の富症候群」の変化を減らすこともできる。しかし、相続税の猶予期間を利用しようと考えている家族にとっては、今がチャンスだ。譲渡書類の作成と提出には何ヶ月もかかることがある。2010年に同様の税の崖が訪れた際、多くの家族が贈与手続きと信託の設定を急いだため、弁護士は手一杯になり、多くの依頼人が困惑した。アドバイザーらは、今日の贈与者は選挙後まで待てば同じリスクに直面すると述べている。「すでに一部の弁護士が新規の顧客を拒否し始めている」とルシナ氏は語った。急いで行うことのもう一つのリスクは、IRS とのトラブルだ。パーセマー氏によると、IRS は最近、ある夫婦が使った戦略を撤回したという。その戦略では、夫が非課税枠を使って子供たちにお金を贈与し、妻には自身の非課税枠を使って再贈与するための資金を与えていた。「両方の贈与は裕福な配偶者に帰属し、贈与税が課せられることになった」と同氏は述べた。「よく言われるように、二度測って一度切るには時間が必要だ」アドバイザーや税理士らは、富裕層の顧客らが、キャピタルゲイン税や法人税の引き上げから未実現利益への課税まで、選挙運動中の他の税制提案についても問い合わせていると述べたが、相続税の廃止は、断然最も緊急かつ実現可能性が高い改革である。「過去1か月間で、問い合わせが急増し、 [estate exemption]「これまでは、資産計画戦略を実行するのを傍観している人が多かった。しかし、今では、実行に移す人が増えている」とビャーケ氏は語った。CNBC PROからの洞察をお見逃しなく #ハリス氏の世論調査での上昇が子供への富の移転の波を引き起こす