トランプ大統領の「ビッグ・ビューティフル・法案」が4月の税金還付に与える影響は次のとおりです。

トランプ大統領の「One Big Beautiful Bill Act」に基づく最初の納税シーズンが間近に迫っており、ほとんどの申告者は新たに控除額が拡大され、より高額な還付小切手が郵送されることになると予想している。

税金と支出の請求額は減少すると予想されます 象徴的な立法上の成果 トランプ大統領の2期目は、2017年の減税を延長し、推定4兆ドルの財政赤字を追加した。専門家らによると、これにより米国の平均的な納税者も数千ドルとは言わないまでも数百ドルを節約できるという。

ノースカロライナ州立大学の税務専門家で教授のネイサン・ゴールドマン氏は、「標準控除、塩分制限、チップ、残業代、シニアボーナスに対する税金の免除に対するこれらの変更は、ほとんどの人が4月に支払う税金が減るか、より多くの還付を受けることになることを意味する」とポスト紙に語った。

より高い基礎控除

おそらく、この法案の最も重要な修正は標準控除の引き上げであり、これはアメリカの納税者の最大部分に影響を与えることになるためです。

標準控除は毎年増加しているが、2025年には2回増加した。1回目は年初、もう1回はトランプ大統領の「One Big Beautiful Bill Act」の可決に伴うものである。

この法案では、独身申告者の標準控除額が1万5,000ドルから1万5,750ドルに、夫婦の場合は3万ドルから3万1,500ドルに引き上げられた。

「追加で数百ドルが戻ってくることになる」とゴールドマン氏は語った。 「これは非常に大きなことです。なぜなら、今私たちが話しているのは、他のすべての活動に関係なく、すべての人が得られる巨額の控除についての話だからです。」

塩分控除の上限

トランプ大統領の税・歳出法案のもう一つの大きな変更点は、州税・地方税（SALT）控除の新たな上限だ。

これにより、SALT 控除の上限は 4 倍の 40,000 ドルになりますが、これは一時的なもので、2029 年には 10,000 ドルに戻る予定です。

「最大の項目別控除の一部は固定資産税の支払い額に関係しており、ニューヨーク、フロリダ、カリフォルニアでは固定資産税が非常に高額だ。1万ドルしか項目別控除できないのではなく、最大4万ドルまで項目別控除できるようになるだろう」とゴールドマン氏は語った。

しかし、マンハッタン政策研究所の研究員EJ・マクマホン氏によると、新たな上限は他の上限よりも利益をもたらすだろうという。

独身の申告者は全額を請求できますが、夫婦で共同申告する場合は、40,000ドルのSALT控除を両方の配偶者で共有することになります。

標準控除は 31,500 ドルであるため、場合によっては、夫婦がその標準控除を受け続けた方が有利になる場合があります。

しかし、すでに項目化している場合、たとえば住宅を所有している場合は、SALT の上限がより最適であることが判明する可能性があります。

「最も受益者となる可能性が高いのは大企業だろう」 [swath] ニューヨーク市郊外のロングアイランドとハドソンバレー下流域の中流および上位中所得世帯で、地方の固定資産税と州所得税を合わせると軽く2万ドルから2万5千ドルの範囲に達することがある」とマクマホン氏はポスト紙に語った。

州北部の住宅所有者にとっての影響はそれほど大きくないが、アルバニー、シラキュース、ロチェスター、バッファロー周辺の大都市近郊の住宅所有者は依然として恩恵を受けるだろう。

マクマホン氏は、「州税と地方税、住宅ローン金利、慈善寄付金を合わせた額が3万1500ドルを超えているだろうか？そうすればあなたも恩恵を受ける」と語った。 「あなたがダウン州の中産階級の住宅所有者であれば、答えはイエスである可能性が高いでしょう。」

総所得が50万ドルを超える申告者に対する全額のSALT控除は段階的に廃止され、収入が少なくとも60万ドルの場合は1万ドルに戻ります。

チップにも税金もかからず、残業にも税金はかからない

サービス業従事者はチップ収入から年間最大1万2500ドルを控除でき、時間給労働者は残業代として毎年最大1万2500ドルを控除できる（夫婦で申告した場合はどちらの場合も2万5000ドル）。

「大統領がこの法案を作成していたとき、その意図はすべての人が減税を受けられることでした。一般的に言って、それが起こることだと私は思います。これほど大きな税法案からは予想されることだと思います」と税制政策非営利団体タックス・ファウンデーションのシニアエコノミスト、アレックス・デュランテ氏はポスト紙に語った。

「それは主にチップをもらった労働者になるだろう。チップをもらった労働者とみなされる定義そのものが、法案可決後にIRSによって拡張されたと思う。したがって、最終的には予想よりも大きなグループになる可能性がある」と彼は付け加えた。

の 承認された職業の公式リスト ホスピタリティ、飲食、運輸、配達、ホームサービスなどの業界をカバーします。これらの控除には所得制限もあります。

SALTの上限は主に上位中流階級の申告者を助けるだろうが、チップ労働者や時間外労働者に対する新しい規則は「平均的には影響を与えるだろう」 [on] 低所得者層です」とゴールドマン氏は語った。

シニアボーナス控除

この法案では、その多くが退職者である65歳以上の納税者に対して、さらに6,000ドルの標準控除ボーナスが追加される。

「高齢者は追加の標準控除を受けられるが、これはかなり多額であり、実質的に納税義務のほとんどを帳消しにすることになる」とデュランテ氏はポスト紙に語った。

「実際、この法律の結果、給付金に対して税金を支払う高齢者はほとんどいません。」

ホワイトハウスは、経済諮問委員会の分析を引用し、社会保障を受けている高齢者全体の88％に当たる大多数の高齢者がこれらの給付金に対して税金を支払わないだろうと述べた。

自動車ローン利息控除

この法案はまた、対象となる納税者に対し、初めて対象となる新車の自動車ローン利息を最大1万ドル控除することを認めている。

子供向けの税額控除とトランプ口座

この法案の一環として、児童税額控除は子供1人当たり2,000ドルから2,200ドルに恒久的に引き上げられた。

親も税制優遇の投資口座を開設できるようになる 「トランプ・アカウント」として知られる 社会保障番号を持つ 18 歳未満の子供向け。

2025 年から 2028 年末までに生まれた米国国民の場合、 米国財務省がこれらのアカウントにシードを適用します それぞれ1,000ドルの連邦補助金が与えられます。

慈善寄付

2026 年から、納税者には一線を超える 2,000 ドルの慈善寄付金控除が適用されます。つまり、税金を項目別に分けなければ、2,000 ドルを控除できることになります。

しかし、この法案では下限も追加されたため、項目別申告者は控除を開始する前に調整総収入の少なくとも0.5％を寄付する必要がある。

ゴールドマン氏は、「今年は特に高所得者にとって良い年になるだろう。なぜなら、規則はさらに悪くなるからである」と述べた。

「逆に言えば、2026 年以降、高所得者ではない場合でも、慈善団体に寄付することは非常にうまくいくでしょう。」

たとえば、年間10万ドルの収入があり、税金を明細化せず、毎年大学に少額の現金を寄付したい場合は、税金から控除できる来年まで寄付を控えた方が良いかもしれない、とゴールドマン氏は述べた。

一方、40万ドルや50万ドル以上の収入がある人にとって、「慈善団体への寄付は来年、さらに悪化するだろう」と彼は続けた。

「それが、最近スポーツ部門に多額の寄付が寄せられている理由の一つだ」とゴールドマン氏は語った。

「彼らはスポーツ部門に7、8桁、9桁もの寄付を受けている。なぜなら、これらの本当に裕福な寄付者たちは、来年から数百万ドルの税控除を失うことになるからだ。」

2,000ドルの関税「配当」小切手

トランプ大統領のもう一つの経済提案は、 2,000ドルの関税「配当」小切手、2026年の中間選挙までに大多数のアメリカ人に送ると誓った。

トランプ大統領の大量関税による収入は 約6,000億ドルのコストをカバーするには十分ではない そしてこれらの関税は現在行き詰まっており、最高裁判所は来年その合法性について判決を下す予定である。

関税が撤廃されれば、政府は資金を支払った人々に資金を返還する必要がある。

他の方法で小切手の資金を調達することは可能だが、お金を借りる必要があるとデュランテ氏は語った。

そしていくつか 共和党議員らは懸念を表明 2021年のバイデン政権の刺激策小切手のように、小切手はインフレを再加熱する可能性があると指摘した。

「彼らが実際にこの提案を実行するとは思えない」とデュランテ氏は語った。