Health Savings Account (HSA) は、「三重非課税」の税制上の優遇措置があるため、私のお気に入りの投資口座です。拠出金は控除され、退職金口座と同様に税金で保護された方法で増加し、引き出したお金を医療費に使えば非課税になります。私たちの HSA は私たちが毎年資金を投入する最初の口座であり、2010 年から積極的に投資し、最近になってようやく資金を支出しているため、私たちの HSA は 25 万ドル以上の価値があります。
過剰資金の529と同様に、これは良い問題です。最悪の場合、引き出しはペナルティなしで (ただし非課税ではない)、65 歳になったら何にでも使えます。これは 401(k) とまったく変わりなく、HSA には「ステルス IRA」というニックネームが付けられています。
しかし、HSA について詳しく知らない人によく遭遇するので、今日は HSA について最もよくある誤解について取り上げたいと思います。
#1 HDHP は HSA ではありません
多くの人が HSA を High Deductible Health Plan (HDHP) と混同しています。それらは同じものではありません。 HSA は投資口座です。 HDHP は保険証券です。心の中でそれらを分けて考えておくのが最善です。あなたの唯一の健康保険契約が HDHP である場合、HSA に拠出することができます。 HDHP があなた、そして該当する場合はあなたの家族に適しているかどうかは、簡単に答えられる質問ではありません。私はかつて人々に、ヘルスケアを頻繁に利用している人は HDHP を使用すべきではないという経験則を伝えていましたが、そのルールの例外をあまりにも多く見てきたので、それがまったく役立つかどうかはわかりません。自分で数字を実行するだけです。
実際に非 HDHP よりも高価な HDHP を使用している人を見てきました。 HDHP を使用している人が、非 HDHP よりも優れたカバレッジを提供しているのを見たことがあります。全額出資の HSA による税制優遇を加えれば、毎年自己負担額の上限に達する人にとっても、HDHP がより良い選択肢になる可能性があります。雇用主から入手できるもの、またはあなたの地域の一般市場で入手可能なものの数字を計算してください。
詳細はこちら:
HSA に参加するか否か?複雑な質問ですね
HSA を使用するためだけに HDHP を取得する必要がありますか?
#2 HSA は投資可能
それは正しい。 HSA ドルを低金利の普通預金口座に残しておく必要はありません。 401(k) と同様に、HSA ドルを投資信託に投資できます。一部のドルを現金で残しておきたい場合もありますが (HSA プランでそうする必要がある場合もあります)、一定の金額以上はすべて投資できます。 HSA はフレキシブル支出口座 (FSA) ではないことに注意してください。 FSA は、使うか失うかです。年末に HSA に残った金額は、将来の使用のためにそこに残ります。
#3 HSA は転送可能
多くの人が給与天引きによって HSA の資金を調達しています。これにより給与税がいくらか節約され、雇用主のマッチングも促進される可能性があります。ただし、この方法で HSA に資金を提供する必要はありません。毎年 1 月の第 1 週に、銀行から選択した HSA (Fidelity) に送金するだけです。また、雇用主が選択した HSA にお金を残しておく必要もありません。より低い手数料とより良い投資オプションのある場所にそれをロールオーバーすることができます。技術的には、「ロールオーバー」（カストディアン間で資金を引き継ぐこと）は年に 1 回しか実行できませんが、HSA 間の直接送金は年に何回でも実行できます。給料が支払われるたびにそれを行うこともできますが、それはかなり面倒なようです。
#4 HSA は HDHP なしでも使用可能
HSA に加入するには、健康保険プランが HDHP のみである必要があります。ただし、HSA ドルを使うのにそれは必要ありません。他の医療プランに変更してご利用いただけます。健康保険に加入していない方でも、次のいずれかに該当する方であればご利用いただけます。
- あなた
- あなたの配偶者
- 税金を請求できる扶養家族 (成人した子供、両親などを含む)
- 共同納税申告書を提出していなければ請求できたであろう人全員
健康保険料は通常、HSA 経費の対象にはなりませんが、知っておくべき例外がいくつかあります。
- コブラプレミアム
- 失業中に支払った保険料
- メディケア保険料
- 退職者および 65 歳以上の健康保険には、雇用主主催の保険、ACA/市場の保険、歯科/視力が含まれますが、メディケア補足プランのポリシーは含まれません。
- 介護保険料
これらの多くは私たちのほとんどには当てはまりませんが、メディケア保険料は HSA を「仕上げる」のに最適な方法です。
#5 独身者でも家族の HSA に寄付できる
これは実に興味深いものであり、HSA 法の奇妙な抜け穴です。成人した子供があなたの扶養家族ではなく、家族の HDHP に加入している場合、あなたの HSA に対する家族の拠出に加えて、彼らも自分の HSA に家族の拠出を行うことができます。かなりクールですよね？また、パートナーと結婚していなくても、どちらかの雇用主が提供する家族向け HDHP に加入している場合は、二人とも自分の HSA に家族の拠出を行うことができます。拠出額は家族構成ではなく、健康保険の加入状況によって決まります。
これは「結婚税のペナルティ」のかなり奇妙な現れだ。将来的にこの抜け穴がなくなっても驚かないと思いますが、それが現在の法律の仕組みです。
詳細はこちら:
HSA がお気に入りの投資口座であるべき 7 つの理由
気をつけて！ HSA は素晴らしいですが、 。 。
＃6 支出と同じ年に引き出す必要はありません
私たちを含む一部の人々は、現在のキャッシュ フローで医療費を支払い、後で HSA を非課税で引き出すために領収書をデジタル化する「領収書の保存」戦略を採用しています。 2024 年に山から落ちた後、当座預金口座から 8,000 ドルを元に戻し、2034 年には HSA から非課税で 8,000 ドルを引き出すことができます。IRS の監査があった場合、領収書を提示するだけで済みます。ただし、ほとんどのレシートに印刷されているインクと紙は長持ちしないことに注意してください。この戦略を実行する場合は、それらの吸盤をデジタル化します。この戦略を使用する必要がありますか?最近はそれから遠ざかっています。しかし、それは可能です。確かに、これは HSA を使用する合理的な方法です。
#7 HSA は医療に最もよく使われる
多くの人が新しく発見したステルス IRA にとても興奮しています。しかし、人生のある時点で HSA のお金を医療に費やすことは依然として理にかなっています。納税額が高くなるほど、領収書を節約するのではなく、生活の中で費やす場合でも、その HSA ドルを医療費に使用することは理にかなっています。実際、面倒な要素を考えると、これが HSA を使用する最良の方法であると主張するかもしれません。あなたがほとんどの人たちと同じであれば、ほとんどの年にはまだ追加投資ができるでしょう。
#8 HSA は慈善団体に任せるのが最善
あなたの相続人は、HSA を相続しても感謝するでしょうが、同等の価値のある他のものを相続したいと考えています。 HSA は実際には、継承するには最悪のアカウントです。あなたが死亡すると、少なくともあなたの配偶者以外の人にとっては、HSA ではなくなります。配偶者以外の相続人は医療費に非課税で支出することはできず、課税口座のように死亡時の基礎額が上がることもありません。 IRAやRoth IRAのように10年に延長することはできません。 401(k) やその他の雇用主が提供する退職金制度などに組み込むことはできません。それは、あなたの死亡年の相続人にとって、通常の所得税率で 100% 課税される所得です。すごいじゃない。
ただし、慈善活動をしたい場合は、HSA は慈善団体に任せるのに最適なアカウントです。あなたはそれに所得税を支払いません、あなたの遺産はそれに相続税を支払いません、あなたの相続人はそれに対して所得税や相続税を支払いません、そしてあなたのお気に入りの慈善団体はそれに対して税金を支払いません。私たちの HSA はすでに資金過剰であることはほぼ間違いありませんが、私たちが死んだら多くのことを慈善事業に残すつもりなので、それは問題ありません。
#9 ニュージャージー州とカリフォルニア州は HSA を支持していない
[Added after publication] ニュージャージー州またはカリフォルニア州にお住まいの場合は、州税務当局が HSA を課税口座として扱っていることに気づくでしょう。したがって、HSA では引き続き連邦所得税で保護された成長が得られますが、州の所得税で保護された成長は得られません。
HSA は非常に優れたニッチな投資口座です。メリットを最大限に活用できるようにルールを学びましょう。
どう思いますか？ HSA を使用していますか?どのように使用していますか?またその理由は何ですか?
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