2026 年の納税シーズンが近づいています。2025 年に CEGEP、大学に通っていた、または専門試験を受けた場合は、ケベック州歳入庁とカナダ歳入庁 (CRA) が提供する授業料税額控除のおかげで、予想外の増税を受ける権利がある可能性があります。
こちらもお読みください: 政府によると、2026 年に税金の還付が受けられる時期は次のとおりです。
まだご存じない方のために説明しておきますが、これは連邦政府とケベック州の両方に存在する返金不可のクレジットです。
具体的には、納めなければならない税金を軽減するために使われますが、すでに税残高がゼロの場合には、直接あなたに支払われることはありません。州側と連邦側の両方でどのように機能するかは次のとおりです。
ケベック州税額控除
授業料または試験料に対する税額控除は、その課税年度に支払った対象となる経費の総額の 8% に相当します。ご利用限度額はございませんのでご了承ください。
したがって、2025 年に 3,000 ドルの教育費を支払った場合、以下の例に示すように、州税請求額から 240 ドルの控除を受けることができます。 シャーブルック大学税務・財政学部教授。
控除対象費用
カナダで認められている大学、短大、その他の高等教育機関、およびさまざまなレベルの政府によって認められている機関に支払われた料金を含めることができます。
少なくとも 3 週間連続してフルタイムで大学に出席した場合にも、留学の対象となる場合があります。あなたが国境近くのカナダに住んでいて、定期的に行き来している場合、米国にある施設についても同じことが起こります。
試験に関しては、ケベック州の専門職に参加するために必要な試験、カナダまたは米国の専門組織が実施する開業許可取得につながる試験、またはステータス、許可、または専門資格を取得するために必要な試験などがあります。
すべてが「授業料」に該当するわけではないことに注意してください。以下の費用はクレジットの対象となりません。
- 本。
- ノートやその他の学用品。
- 部屋代と食費。
- 学生団体への会費。
- 交通費と駐車料金。
ケベック州で信用を主張するにはどうすればよいですか?
州の申告の場合は、スケジュール T を完了し、所得税申告書に添付する必要があります。ここでは、2025 年の対象経費の金額だけでなく、1997 年以降に蓄積された未使用金額も計算します。
今年支払う税金がなく、すぐにクレジットを利用できない場合でも、ケベック州歳入局はスケジュール T を完了することを推奨しています。
理由は簡単です。これにより、期限なしで翌年以降に繰り越せる累積金額を最新の状態に保つことができるからです。
連邦政府の税額控除
CRA 側では、2025 課税年度の控除率は 14.5% です。同じ例の手数料 3,000 ドルを使用すると、連邦政府のクレジットは 435 ドル、つまりケベック州の住民に適用される 16.5% の減額を適用すると 363 ドルになると大学長は述べています。
しかし、連邦政府は対象となる経費に 5,000 ドルの上限を課しています。言い換えれば、オタワが提供する最大クレジットは 725 ドルに達する可能性があります。
資格基準は州政府の基準と同様です。連邦クレジットを請求するには、スケジュール 11 に記入し、T1 申告書の 32400 行目に添付する必要があります。
勉強を始めた当初はよくあることですが、今年支払う税金がない場合は、クレジットの未使用部分を両親または祖父母のいずれかに譲渡することができます。
ケベック州とは異なり、連邦レベルでは人生のパートナーへの送金も可能です。
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