著名な2025年の個人所得税の変更
昨年、所得税率の歴史的なペースを継続しました。合計で、28の州が2021年以降、個々の所得税率の引き下げを制定および/または実施しました。マサチューセッツ州とコロンビア特別区のみが、その年に最高の限界税率を高めました。 2024年に実装されたいくつかの変更は、2024年1月1日の時点で遡及的に効果的でした。しかし、2025年1月1日にいくつかの顕著な変更が有効になったか、特定の将来の日付で発生する予定であり、レートは時間の経過とともに段階的に低下します。予定されている将来の税率の一部の一部は、特定の収益ベンチマークが満たされると税率の特定の変更が発生する税の引き金に依存しています。 2025年にすでに認定されている主要な個人所得税条項の注目すべき変更には、以下が含まれます。
アーカンサ
下 SB 82023年9月に制定されたアーカンソー州の個人所得税率は、2024年1月1日以降に税年度の4.7％から4.4％に引き下げられました。2024年6月、2024年6月、 HB 1001 採用され、2024年1月1日時点で最高の限界率を3.9％に減らしました。
コロラド
コロラド州の個人および企業所得の分類群企業所得税（CIT）は、事業利益に関する連邦政府および州政府によって徴収されています。多くの企業は、パススルー事業として課税されており、個人所得税の下で収入が報告されているため、CITの対象とはなりません。 2024年の税務年度は一時的かつ遡及的に4.25％に還元されましたが、2025年1月の時点で4.4％の通常の法定税率に戻りました。2024年の一時的な削減は、州の納税者の権利章典（Tabor）の法律の結果であり、所得税税率の税率を含むさまざまな形式の税制緩和の結果を規定しています。 2023年度24年度のコロラド州のかなりの余剰は、2024年の税年度の遡及減税を引き起こしました。
ジョージア
2024年4月に制定されたHB 1015あたり、2024年の平坦な個人所得税率は5.49％から5.39％に減少しました。この法案は、将来の個人所得税率の引き下げの加速スケジュールを許可しましたが、収益条件は2025年には満たされていなかったため、今年は5.39％のままです。
ハワイ
ハワイは、2024年6月に制定されたHB 2404の下で個々の所得税範囲を大幅に修正しました。2025年1月1日から、1.4％の最低料金は9,600ドル（2024年の2,400ドルから増加）に適用されますが、11％の最高レートは325,000ドルを超える（200,000ドルを超える）に適用されます。さらに、この法案は、2024年と2025年の税務年度のシングルファイラーの標準控除を2,200ドルから4,400ドルに2倍にしました。これらの変更にもかかわらず、ハワイはまだ12のブラケットを持つ国内で最も複雑なブラケット構造の1つを持っています。ブラケットは2027年にさらに拡大され、数年以上にわたって段階的に段階的に増加します。
アイダホ
2024年3月、H。521が制定され、2024年1月1日現在、アイダホ州の個人および法人所得税率が5.8〜5.695％に遡及的に削減されました。
インディアナ
アイオワ
包括的な税制改革の一環として、2025年1月1日には、アイオワは3つの税括弧を3.8％の税率で単一のブラケットに統合し、平坦な個人所得税で州のグループに加わりました。
カンザス
2024年6月に制定された上院法案1の結果としてカンザス州で多くの税制上の変更が施行されました。この法律の規定の多くは、2024年1月1日の時点で遡及的に有効でした。課税。具体的には、この法律は、単一のファイラーの場合は2,250ドルから9,160ドルから9,160ドル、既婚カップルの4,500ドルから18,320ドルに共同で$ 4,500から18,320ドルに増加し、依存免除は2,250ドルから2,320ドルに増加し、標準控除を3,500ドルから3,500ドルに$ 3,605に増やしました。
ルイジアナ
ミシシッピ
下 HB 531、2022年4月に制定されたミシシッピ州は、平坦な個人所得税率を引き続き引き下げ続けています。 2025年1月1日に、税率は4.7パーセントから4.4パーセントに減少します（10,000ドルを超える課税所得に適用）。
ミズーリ州
ネブラスカ
LB 7542023年5月に制定され、個人所得税率を2024年の5.84％から2025年の5.20％に引き下げ、2027年までに州の最高税の緩やかな削減を3.99％に概説しました。
ニューハンプシャー
2025年1月1日現在、ニューハンプシャー州は利息と配当税を廃止し、個人所得税のない他の7つの州のグループに加わりました。
ニューメキシコ
2024年3月に制定されたHB 252の下で、ニューメキシコは税括弧構造に顕著な変更を加え、主に低所得世帯と中所得の世帯に影響を与えました。具体的には、州は、課税所得の新しい4.3％のブラケットを、単一のファイラーの場合は16,500ドルから33,500ドル、既婚カップルが共同で提出し、4.7および4.9％の税ブラケットの収入のしきい値を増やした場合は25,000〜50,000ドルを導入しました。上位5.9％のブラケットは、HB 252の影響を受けないままです。
ノースカロライナ
下 HB 259、2023年9月に制定されたノースカロライナ州は、平坦な個人所得税率の削減を加速しました。 2025年1月1日に、税率は4.5％から4.25％に低下しました。レートは、2026年までに3.99％に減少する予定です。
サウスカロライナ
サウスカロライナ州の最上位の個人所得税率は、2024年税で6.4〜6.2％に遡及的に削減されました。これは、2022年に制定されたSB 1087に基づいて実施された（1）税金トリガーの結果です。 2024年のみの割合。そのため、2025年の税年度は6.3％に戻りましたが、この執筆時点では、6.2％に引き起こされた削減は、2025年の税務年度にほぼ完成しています。
2025-26年度のマクマスター知事の執行予算では、2024年11月の収益予測に基づいて2025年に6.2％への引き金が削減されると想定しており、2月末までに公式発表が予想されます。さらに、2025年の税務年度のサウスカロライナ州の源泉徴収表は、6.2％の最上位税率を想定しています。現在の法律では、特定の収入条件が満たされると、最高の限界税率を6％に減らすために税金トリガーが整っています。
ユタ
2024年3月、法律が制定され、ユタ州の個人および法人所得税率が4.65〜4.55％に減少し、2024年1月1日の時点で遡及的に有効になりました。
#2025州の所得税率とブラケット