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2024-10-12 04:00:00
10月末に締め切りとなる恐ろしいのはハロウィーンだけではありません。それは納税申告の季節です。
事業主や自営業者は、税務を整理する時期が来ています。
通常の仕事以外で収入を得ている PAYE 労働者も納税申告書を提出する必要がある場合があります。
このプロセスに恐怖を感じるかもしれないが、タックスバック・コムのマリアン・ライアン氏は、その必要はないと言っている。
「税金に詳しくなり、国民として金融リテラシーが高まるほど、『納税者』に対する恐怖の要素は減るはずだ」と彼女は言う。
申告納税申告書とは何ですか?
申告納税というのは、まさにその通りです。
つまり、自分の収入に対して支払う必要がある税金を評価する責任があり、その税金を徴収官に支払う責任があるということです。
誰が申告し、支払う必要があるのでしょうか?
自営業者、請負業者、下請け業者、家主はすべて自己申告納税申告書を提出する必要があります。
また、PAE 収入に加えて、家賃収入、キャピタルゲイン、投資や仮想通貨からの利益などの収入を受け取った場合にも、申告書を提出する必要があります。
あなたが PAYE 以外の収入を持つ PAYE 労働者である場合、PAYE 以外の収入が年間 5,000 ユーロを超え、それが税額控除に組み込まれていない場合は、「課税対象」とみなされます。
ただし、収入が 5,000 ユーロ未満の場合でも、申告する必要があることに注意してください。
ライアンさんは、あなたが自己評価の対象に該当する理由として、他にもあまり一般的ではない理由があると述べました。
「たとえば、あなたが15％を超える株式を保有する会社の自己取締役である場合です」と彼女は説明した。
簡単に言えば、雇用主によって PAYE 税が差し引かれていない収入を自己申告の形で歳入委員に申告する必要があります。
期限はいつですか?
毎年の提出期限は翌年10月31日です。
つまり、昨年の納税申告書はハロウィーンまでに提出されることになる。
Revenue Online Service (ROS) を通じて支払いと申告を行う場合、通常、期限は約 2 週間延長されます。
今年は、オンラインで支払いおよび提出する人の期限が延長され、11月14日となります。
「課徴金、利息、罰金を回避し、税務調査のリスクを軽減するには、期日通りに支払い、申告することが非常に重要です」とタックスバック・ドットコムのライアン女史は言う。
申告書はどのように提出しますか?
ROS を使用してオンラインで申請し、支払うことができます。
ウェブサイトでRevenue には、実行する必要がある手順の概要が記載されており、役立つビデオ ガイドが含まれています。
課税所得が 5,000 ユーロを超える場合、または給与以外の総収入が年間 30,000 ユーロを超える場合は、「フォーム 11」納税申告書を提出する必要があります。
ROS を使用してオンラインで納税申告書を作成する場合、ROS は提供した情報に基づいて自己申告を計算します。
この計算を受け入れるか、独自の自己評価を入力するかを選択できます。
課税所得が年間 5,000 ユーロ未満で、給与以外の総収入が 30,000 ユーロ未満の場合は、「フォーム 12」申告書を提出する必要があります。
専門家を雇う必要がありますか?
時間を確保すれば、自分で納税申告書を作成することができます。
ただし、税理士や会計士に自分の業務を管理してもらうことにする人もいるかもしれません。
Taxback.com のライアン女史は、会計手数料は税額控除の対象になると指摘しました。
「これは、経費として相殺でき、潜在的な納税義務を軽減するための専門知識を利用できることを意味します」と彼女は述べた。
「自分で何かをすることで節約したと思っても、長期的には税金の負担が増えたり、申告書が間違って提出されたり遅れたりした場合の延滞料や追加料金という形で、最終的にはより多くの費用がかかることになる場合があります」と彼女は付け加えた。
税金を減らすためにどのような税額控除を申請できますか?
自営業者として、PAE の従業員が受けられる多くの税額控除や控除を請求する権利は依然としてあります。
たとえば、個人税額控除、ひとり親税額控除、ホームケアラー税額控除を受ける権利があります。
ライアン氏は、税額控除の大部分はステータスに関係なく誰でも利用できると述べた。
「自営業者が受けられない唯一のものは従業員税額控除だが、それは勤労所得税額控除によって補われる」と彼女は述べた。
「自営業者または自己申告者は、個人年金拠出金および法的強制力のある維持費に関連する控除を請求する資格もあります」と彼女は付け加えた。
経費についてはどうですか？
自己申告所得に関連する経費に関しては、法律の文言では、「完全かつ独占的に」事業目的で行われた経費は課税所得から相殺できるとされています。
つまり、収入から経費を差し引くには、それが個人的な使用のためではなく、収入の結果として発生したものである必要があります。
「たとえば、ビジネスを遂行するには携帯電話が必要かもしれないが、個人使用の要素もあるかもしれない」とTaxback.comのライアン女史は言う。
「携帯電話の料金をそれに応じて按分し、ビジネスでの使用に相当する料金の割合のみを請求する必要があります」と彼女は説明した。
自営業者のその他の一般的な支出には次のようなものがあります。
- オフィススペースの賃貸料
- オフィス機器 – コンピュータ、プリンタ、コピー機、ファックスなど
- 光熱費、光熱費、電話代、インターネット代など
- 損耗 – 年間費用の 12.5% (5 年間)。プラントや機械に発生した資本的支出に対して請求可能
- 事業用車両のランニングコスト – 自動車税、保険、サービス、NCT、修理など
家主の一般的な賃貸費用には次のようなものがあります。
- 住宅ローンの金利
- RTB登録
- 修理とメンテナンス/磨耗
- 広告宣伝費や不動産仲介手数料など
- 管理・代理店手数料
- 地域サービス料金（ゴミ収集、リサイクルなど）
- 法務/会計費用
- 保険料
- 国会議事堂の手当（白物家電、備品、付属品の損耗）
- 一定の前貸し費用
請求できない経費には次のようなものがあります。
- 印紙税
- 食べ物
- 通勤
- クライアントの接待
税金を下げる他の方法はありますか?
資金に余裕がある場合、追加の年金拠出金を支払うことは税金を減らす良い方法です。
1月1日から10月31日までの間に追加された私的年金拠出金は、2023年の納税申告書に計上され、税額を大幅に削減できます。
ライアン氏は、限界税率、つまりあなたが支払っている最高税率でどのように救済が行われるかを説明しました。
「つまり、あなたが40％の納税者で、追加で1万ユーロの年金拠出金を支払っている場合、税額が4,000ユーロ削減される可能性があります」と彼女は述べた。
「その際に注意すべきことの一つは、年齢に基づいて年間に年金に積み込める金額に制限があるということです」と彼女は付け加えた。
以下は、年齢に応じて年金保険料の減税を申請できる収入の最大割合です。
- 30 未満 – 15%
- 30-39 – 20%
- 40-49 – 25%
- 50-54 – 30%
- 55-59 – 35%
- 60歳以上 – 40%
人々が犯す最も一般的な間違いは何ですか?
Taxback.com のマリアン・ライアン氏によると、人々が犯す最大の間違いは、申告書を期日までに提出しないか、まったく申告しないことです。その理由は、申告書を自己申告していることに気づいていないからです。
彼女は、収入が少額（5,000ユーロ未満）であれば申告する必要がないというよくある誤解があると述べた。
「これは間違いです。私たちが稼いだすべてのセントは歳入庁に申告する必要があります。これは単に報告メカニズムが異なるだけであり、フォーム 11 の納税申告書ではなくフォーム 12 の納税申告書で申告することも可能かもしれません」と彼女は説明した。
ライアンさんはまた、家主の中には、家賃が住宅ローン費用に比べて高くなければ、申告する収入がないと考えている人もいると述べた。
「税額控除の対象となるのは住宅ローンの利息だけなので、申告すべき賃貸収入はある」と彼女は言う。
ライアンさんは、ハロウィンと申告期限を共有しているにもかかわらず、自己申告者であること、あるいは告訴されるべき者であることを、恐ろしいことや威圧的なことと見なすべきではないと述べた。
「歳入委員会の仕事は、私たちからできるだけ多くの税金を徴収することではなく、すべての人が正しく課税されるようにすることだ」と彼女は述べた。
「しかし、納税義務を軽減するために申告書にすべてを確実に記載するかどうかは私たち次第です」と彼女は付け加えた。
#ハロウィンの納税申告書の恐怖を取り除く