2023年にアメリカ人は移住し、多くの人が高税率の州よりも低税率の州を選んだ。これは最近の調査結果だ。 米国国勢調査局 州間移住データと商業データセットが先週発表された。 U-ホール そして ユナイテッド・バン・ラインズ。
この人口移動は明確な状況を示しています。アメリカ人は、税金が高く生活費が高い州を離れ、税金が低く生活費の安い選択肢を選んでいます。2022年に州および地方の1人当たりの税負担が全国平均を下回った32州のうち、24州は2023会計年度に純流入移民を経験しました。一方、1人当たりの税負担が全国平均以上である18州とワシントンDCのうち、14の管轄区域では純流出移民が見られました。
個人所得税は全体の税負担の 1 つの要素に過ぎませんが、米国では累進課税が採用されており、税率は所得に応じて上昇します。連邦所得税は、1913 年に第 16 次修正条項の批准により制定されました。設立されてからまだ 100 年にも満たないにもかかわらず、個人所得税は米国における最大の税収源であり、そのことがここで特によく表れています。国内移住に起因する人口増加が上位 3 分の 1 の州では、平均して合計最高限界州所得税率は約 3.8 % です。下位 3 分の 1 (ワシントン DC を含む) では、3.5 パーセント ポイント高く、約 7.3 % となっています。
上位 3 分の 1 のうち 5 つの州は、賃金所得に対する課税を免除しています (フロリダ州、サウスダコタ州、テネシー州、テキサス州、およびキャピタルゲイン所得には課税しますが、賃金所得には課税しないワシントン州)。このグループで最も高い最高限界税率 (メイン州の 7.15%) でさえ、下位 3 分の 1 の州の平均最高税率よりも低く、米国北東部の多くの同等の州よりも低いです。
下位 3 分の 1 のうち、カリフォルニア、ハワイ、ニュージャージー、ニューヨーク、コロンビア特別区の 5 つの管轄区域では所得税率が 2 桁となっており、(所得税のないアラスカを除く) 最も低い税率はペンシルバニア州で、州税率は 3.07% と低く、地方所得税率は国内で最も高い部類に入ります。下位 3 分の 1 のうち 6 つの州では地方所得税がありますが、上位 3 分の 1 のうち 1 つの州でのみ地方所得税があります。
所得税率が低い州、あるいは所得税がまったくない州が州間移住者にとって非常に魅力的であるのと同様に、より中立的な税制構造を持つ州も同様である。賃金・給与所得に累進税率ではなく単一税率を課している12州のうち、4州（イリノイ州、ミシガン州、ミシシッピ州、ペンシルベニア州）を除くすべての州で純流入移民が見られた。また、2023年の州別人口統計では、 州企業税環境指数2022年7月1日時点の州税制の競争力を評価した調査では、上位25州のうち20州で純流入移民が見られた。一方、調査で下位25州のうち、 索引、16、DC では純流出が見られました。
先週、U-HaulとUnited Van Linesが発表したデータは、国勢調査データほど正確ではないものの（そして間違いなく両社の地理的範囲の影響を受けている）、全体的な移住パターンは似ている。両社とも、カリフォルニア、イリノイ、マサチューセッツ、ニュージャージーなどの州が最大の損失を被り、サウスカロライナ、ノースカロライナ、フロリダ、テネシー、テキサスなどの州が最大の純利益を被ると見ている。
これらの業界調査では総人口を記録していますが、人口データはパーセンテージで表すことができます。そのため、国勢調査局によると名目上の人口増加が最も大きかったフロリダ州やテキサス州などの州は、移動業界のデータで目立つ位置に表示される一方、人口の少ないデラウェア州、モンタナ州、アイダホ州などの州は、人口が急増したにもかかわらず、業界データのリストでは下位にランクされています。
国勢調査の人口データではあまり明らかではない、業界データからのもう 1 つの特徴は、比較的税金が高い州の間でも地域間の競争が起きていることです。バーモント州はユナイテッド バン ラインズのデータでは 1 位ですが、人口密度の高い北東部の都市からの移住で恩恵を受けたため、全体的な人口の変化では中位です。
同様に、U-Haul は、ニューハンプシャー州、オクラホマ州、その他いくつかの州への入国便が、ユナイテッド バン ラインズや、さらに重要な人口増加に関する国勢調査データと比べて比較的少ない。ワシントン DC 首都圏内などの比較的ローカルな移動は、国勢調査データでは入国ではなく出国が純増しているにもかかわらず、ユナイテッド バン ラインズのデータではコロンビア特別区のような管轄区域が非常に好調であるように見えることがある。業界データには限界があるが、それでも有益な情報である。
人々が移住する理由はさまざまです。税金が計算に明示的に含まれる場合もありますが、多くの場合、税金は概ね好ましい経済環境に貢献することで間接的な役割を果たします。また、もちろん、税金がまったく考慮されない場合もあります。国勢調査データやこれらの業界調査では、各人が移住した理由を正確に知ることはできませんが、税金や費用の低い州と人口増加の間に非常に強い相関関係があること、また税制が優れていることと人口増加の間に強い相関関係があることは否定できません。過去数年間、多くの州が、税収の堅調さと州間の競争の激化に対応して、税金を削減し、累進税率の所得税から単一税率の所得税に移行するなど、税制を改善してきたことを考えると、これらの傾向は今後さらに顕著になるかもしれません。
パンデミックは私たちの生活や仕事の仕方の変化を加速させ、人々の移動をはるかに容易にした。そして実際にそうなった。各国は競争上の優位性を維持または向上させるために、人々がどこに移動しているかに注意を払い、その理由を理解するよう努めるべきである。
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