任意積立基金 (VPF): メリットと投資手順を確認する | 個人金融

VPF とは何ですか?

VPF は従業員共済基金 (EPF) の延長として機能します。従業員は、EPF への義務的な 12% の拠出を超えて、共済基金 (PF) 口座に自主的に追加資金を拠出できます。従業員は、基本給と物価調整手当 (DA) の最大 100% を VPF に投資できます。

VPF の主な機能は何ですか?

魅力的な金利

VPF の主な利点は、競争力のある金利です。この金利は政府によって決定され、通常は EPF の金利と一致します。VPF で得られる金利は、2024-25 年度の EPF と同じ年利 8.25% です。この金利は、財務省と協議の上、従業員共済基金機構 (EPFO) の中央理事会によって毎年見直されます。

税制優遇

VPF への拠出は、所得税法第 80C 条に基づき、年間最大 150,000 ルピーまで税控除の対象となります。さらに、VPF で得られる利息は非課税であるため、時間の経過とともに元本が非課税で増加します。

寄付の柔軟性

拠出率が固定されている EPF とは異なり、VPF は柔軟性を提供します。従業員は基本給と物価手当の最大 100% を VPF に投資できるため、個人の財務目標に基づいて拠出額をカスタマイズできます。

融資枠

条件に応じて、従業員は VPF 残高を担保にローンを利用するオプションがあり、必要なときに流動性を確保できます。

VPF を選択するにはどうすればいいですか?

人事部に問い合わせる:

VPF 制度を選択する意向を組織の人事部に伝えてください。人事部は、組織に適用される具体的な手順と要件について案内します。

必要な書類を提出してください:

人事部から提供される必要なフォームを入手して記入します。これらのフォームには通常、VPF 拠出金の申告フォームが含まれています。

記入済みのフォームとともに、次のような必要書類を提出してください。

PAN カードのコピー。

必要に応じて、VPF の引き出しまたは利息を入金するための銀行口座の詳細。

寄付率を選択してください:

VPF に拠出する給与の割合を決定します。この金額は、従業員積立基金 (EPF) への義務的な拠出額を上回る必要があります。

規則に従って、選択した割合が基本給と物価手当を超えないようにしてください。

貢献を始める:

申請が処理されると、人事部は選択した拠出率を給与から差し引き始めます。

この金額は、通常の EPF 拠出金とともに VPF 口座に入金されます。

出金ルール

任意積立基金 (VPF) では、税制優遇をフルに受けるには最低 5 年間のロックイン期間が必要です。この基金は従業員積立基金 (EPF) の延長であり、退職、2 か月以上の失業、ローン返済、住宅の購入または建設、子供の教育、本人または扶養家族の結婚、医療上の緊急事態など、特定の状況下で個人が積立額を引き出すことができます。

初版: 2024 年 6 月 13 日 | 午後12時5分 は