会計事務所が50万ユーロの投資を前に虚偽の申告をしたと法廷で審理 – アイリッシュ・タイムズ

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2024-01-26 16:34:04

会計事務所とその上級パートナー2名が、会計士が代表する会社に50万ユーロの投資が行われたという虚偽の表示をした疑いで高等裁判所に告訴されている。

指定投資ファンドの受託者であるファースト・ネームズ・トラスト・カンパニー（アイルランド）株式会社は、ラウス州ダンドークのカーク・アンド・アソシエイツのパートナーであるエドワード・カーク氏とジョン・パトリック・ドナン氏、および会計事務所自体に対して訴訟を起こした。

First Names (旧 IFG Trust Co Ltd) は、被告から提供された情報に基づいて、カーク アンド アソシエイツが会計士を務めた Topsec Technology Ltd という会社に 50 万ユーロを投資したと主張しています。

この情報は、Topsecによる関連会社Cyberkid Ltdに対する29万ユーロの負債の帳消しに関連しており、両社は実業家のエメット・オラファティ氏によって支配されているとファーストネームズは述べている。

2016年、ファーストネームズ社は、とりわけ、29万ユーロの債務に関する特定の情報の表示における「虚偽と虚偽」および過失を主張して被告に対して訴訟を起こした。

同社がTopsecに行った50万ユーロの投資は、その後の29万ユーロの負債の免除にかなりの程度を費やしたため、その後のパフォーマンスが非常に悪かったと主張された。

被告らはこの主張を否定し、2022年に事件の不起訴を理由にファーストネームズ訴訟の取り消しを申請した。

マーク・ヘスリン判事はそうすることを拒否した。

判事は判決を下し、ファーストネームズ社はトップセック社に150万ユーロを投資し、2011年には同社へのさらなる投資を検討していたと述べた。

しかし、Topsec が特定の顧客リストに対して 29 万ユーロを Cyberkid に支払うことに同意したことについては懸念があった。

Topsec から Cyberkid への 29 万ユーロの負債は帳消しになり、Topsec の負債にはならないという保証を受けたとされる後、ファーストネームズはさらに 50 万ユーロを投資することに同意した。

カーク・アンド・アソシエイツは、トップセックとサイバーキッドの両社の監査人兼会計士として、2011年11月までの9か月間の管理会計をまとめたが、その中で関連企業融資口座の残高がゼロであること、つまり29万ユーロの負債が存在しないことが開示された。

ファーストネームズ社はまた、2011年12月にエドワード・カーク氏に代わって電子メールで、トプセック社からの「すべての関連当事者の負債」が転換または償却され、これにより「投資にマイナス面が生じることなく株式が保護される」と通知されたと述べた。

しかし、裁判官は、ファーストネームズ社が2013年初めにトップセック社の公的に提出された口座を確認したところ、取締役らは「この総額29万ユーロは『書き戻すべき』との見解を示していたため、『前年調整』が行われる」と述べた、と述べた。 「（原文どおり）行われたこの支払いを反映するため」。

この件についてはファーストネームズからの連絡があり、2015年に弁護士に連絡した。 2016年に法的手続きが行われた。

2022年に提出された追加の過失の申し立ての中で、ファーストネームズはまた、カーク・アンド・アソシエイツが29万ユーロの受取人が実際にサイバーキッドの債権者であるかどうかの調査を怠ったと主張した。

被告らはまた、「それらの会社の取締役から、その支払いについて、意味不明で、ありえない、まったく満足のいかない説明を受け入れた」と主張された。

被告らは、遅延を求める取り消し申請の中で、特に、被告らは2019年から2022年までの3年間、訴訟を進めるための連絡を受け取っていないと主張した。ファーストネームズは、取り消し申請に反対した。

ヘスリン判事は、被告がファーストネーム側に過度の遅延を立証したとは確信していないと述べた。

同氏は、2016年の訴訟開始までに遅延はなく、少なくとも2019年までは開始後の遅延がなかったことを証拠が示したことなどの理由で、ファーストネーム側の遅延は許されると満足した。

2020年以降に関して、開示された証拠により、ファーストネームズ社は主張を進めるための措置を講じ続けたと同氏は述べた。

同氏はまた、被告らが遅延によって偏見を確立したわけではないとも認めた。

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