夏が到着し、州は今年の立法会議中に制定された政策変更を実施し始めています（または、効果的な日付が遅れているか、時間が経つにつれて段階的に段階的になっています）。一般的に、ほとんどの州および企業所得の分類群企業所得税（CIT）は、事業利益に関する連邦政府および州政府によって徴収されています。多くの企業は、パススルー事業として課税されており、個人所得税の下で収入が報告されているため、CITの対象とはなりません。変更は、暦年の初めである1月1日に有効になります。分類群税を介した一貫性は、一般政府サービス、商品、活動の費用を賄うために、個人または企業から地方、州、および中央政府によって徴収される強制的な支払いまたは請求です。年。ただし、いくつかの重要な税政策の変更は、アラバマ、ミシガン州、ニューヨーク、テキサスを除くすべての州の会計年の初めである7月1日に有効になります。
7月1日に最も一般的に有効になる州税の変更の中には、物品税があり、売上高が商品やサービスの小売販売に徴収され、理想的には免除が少ないすべての最終消費に適用されるはずです。多くの政府は食料品のような商品を免除します。食料品を含むなどの基本広がりは、料金を低く抑えることができます。売上税は、課税された場合、税のピラミディングを引き起こす企業間取引を免除する必要があります。変更は、サウスカロライナ州の最上位の個人所得タキサンの個人所得税（または個人所得税）の削減など、他の場所でも顕著な変更を加えましたが、個人または世帯が獲得する賃金、給与、投資、またはその他の収入に課されます。米国は、所得とともに上昇する漸進的な所得税を課しています。連邦所得税は、1913年に第16回修正条項の批准により設立されました。わずか100年前の個人所得税は最大の源泉税率であり、ワシントンの新しい不動産タキサンの不動産税の実施は、死亡時に除外またはクレジットの後、個人の課税対象地の純価値に課されます。税金は、資産が相続人に分配される前に、不動産自体によって支払われます。最高レートの35％のレートスケジュール。
今年の夏、個人と企業は、特に長い除去タキサンの物品税のリストが、特定の財または活動に課される税金であることがわかります。物品税は、一般的にタバコ、アルコール飲料、ソーダ、ガソリン、保険料、娯楽活動、および賭けに課され、通常、州および地方の比較的小さく揮発性の部分を構成し、より低いが連邦政府の税徴収を構成します。法定ガス分類群のガス税を含む州全体の変更は、連邦レベルと州レベルの両方でガソリンに課されるさまざまな税を説明するために一般的に使用され、高速道路の修理と保守のための資金を提供し、他の政府インフラプロジェクトに提供します。これらの税金は、ガロンあたりの物品税、卸売業者に課される物品税、ガソリンの購入に適用される一般的な売上税など、いくつかの方法で徴収されます。増加と膨張の増加とは、商品とサービスの一般的な価格が経済全体で上昇し、通貨の購買力と特定の資産の価値を減らすことです。同じ給料は、より少ない商品、サービス、請求書をカバーしています。政府の支出の調整、電気自動車の支出（EV）の増加、タバコ、蒸気製品、大麻の増加、スポーツゲームの税金の増加、およびその他の税金の増加により、コストと「ブラケットクリープ」のために納税者を裕福にするため、「隠れた税」と呼ばれることもあります。さらに、いくつかの州が、生産者が製品の最終命令のために財政的または運用的に責任を負うことを奨励するために、拡張生産者責任（EPR）プログラムを実施し始めています。通常、新しい料金はこれらのプログラムに伴います。
物品税の変更に加えて、今年7月に多数の売上税の変更も施行されます。特に注目すべきは、成長する人工知能（AI）および量子コンピューティングビジネスと活動を引き付ける努力を反映した、データセンターの新規または拡大した売上税免除です。また、いくつかの州では、売上税やキャピタルゲイン税など、さまざまな税金から地金の販売を免除していますが、これらの新しい免除にはさまざまな効果的な日付があります。
2025年7月1日に有効になっているこれらおよびその他の税の変更については、以下に詳しく説明しています。重要なことに、このリストは網羅的ではなく、特定のクレジット、免除、定義、管理手続き、計算、金利、または比較的マイナーな、または納税者のわずかなシェアにのみ影響するだけの規定の変更をキャプチャしないことです。むしろ、このレポートは、税率としきい値の調整、新しい税の実施、および州全体の主要な税の税基盤のその他の変更など、構造的な変化に焦点を当てています。
また、この記事で言及されているのは、今年これまでに制定されてきた主要な税政策の変更と、遡及的に効果的なものであり、2025年7月1日以降に有効になった今年制定された注目すべき変更ですが、 前に 2026年1月1日。たとえば、いくつかの州は最近、2025年1月1日の時点で遡及的に有効になっている税率の引き下げを含む大幅な個人所得税の変更を制定しましたが、メリーランド州は大幅な増税も遡及しました。一方、ワシントンはいくつかの顕著な新しい税金と税額条項を採用しました。総領収書税の大幅な拡大と税制ベースの大幅な拡大は、税務当局による課税対象となる総額、財産、資産、消費、取引、またはその他の経済活動です。狭い課税ベースは、中立ではなく非効率的です。幅広い課税ベースは、税務管理費用を削減し、より多くの収益を低税率で引き上げることができます。秋に施行されるデジタル広告を含む追加の企業間サービスをキャプチャするために、卒業レートのキャピタルゲインのキャピタルゲイン税を確立する一方で、資産の販売から得られる利益に課され、しばしば法人所得税に加えて、しばしば二重課税につながります。これらの税金は、貯蓄に対するバイアスを生み出し、投資よりも現在の消費を奨励することにより、国民所得のレベルが低くなります。 1月1日に遡及します。
多くの州が今後の会計年度の予算を確定する過程にあるため、この執筆時点ではこれらの立法上の変更がまだ確定されていないため、今後数日および数週間でより多くの税制上の変更が予想されます。同様に、将来の有権者の承認を必要とする税の変更は、ここでは反映されていません。
#2025年7月1日の州税の変更