銀行照合とは何ですか? 定義、プロセス、および例

銀行取引をビジネスブックと照合することは、会社の財務健全性にとって不可欠です。 ただし、これまで会社の取引を調整したことがない場合、このプロセスは少し怖く聞こえるかもしれません。

この記事を読んで、銀行調整の重要な手順を確認し、銀行調整がどのようなものであるかをいくつかの例で確認してください。

銀行照合とは何ですか?

銀行調整報告書は、企業の銀行口座残高と会計記録上の残高を比較します。 銀行の照合では、2 つの口座間の不一致が表示されます。 銀行調整は、企業が偶発的なエラーと意図的な不正行為の両方を検出するのに役立ちます。

銀行調整はなぜ重要ですか?

銀行調整は企業にさまざまなメリットをもたらします。 まず第一に、銀行調整プロセスは帳簿の誤りを発見して修正するのに役立ちます。 また、ビジネスに損失を与えている詐欺、不正な支払い、超過料金、その他の不適切な支払いを特定するのにも役立ちます。

銀行調整は、ビジネスの財務健全性を常に把握するのにも役立ちます。 銀行調整プロセスを使用すると、ビジネスの収益性を長期にわたって追跡できます。 記録を確認するときに税控除の対象となる経費を分類できるため、減税を受けやすくなり、確実に納税の準備が整います。

銀行照合の種類

銀行全体の照合を完了するだけでなく、特定の種類の取引のみを照合することもできます。 すべてのビジネスオーナーが知っておくべき5つのタイプの銀行調整を次に示します。

ベンダーの調整

仕入先調整は、仕入先への支払いと総勘定元帳との間の差異を特定するのに役立ちます。 これには、ベンダーからの明細書と総勘定元帳の取引を比較して、全体の残高が正確であることを確認することが含まれます。

顧客の調整

顧客に製品やサービスをクレジットで購入させる場合は、顧客との調整を行う必要があります。 このプロセスでは、信用上で行われた顧客取引が売掛金元帳および総勘定元帳の一部である売掛金管理勘定と比較されます。

クレジットカードの照合

顧客の調整とは対照的に、クレジット カードの調整には、自社がクレジットで行った購入が含まれます。 このプロセスでは、会社のクレジット カードで行われた取引を領収書や経費報告書と比較して、すべての購入が計上され、未払いの請求書がないことを確認します。

現金調整

小売店を構える企業は、毎営業日の終わりに現金精算を行う必要があります。 現金照合では、レジ係はレジスターに残っている金額がその日に行われた取引と一致していることを確認します。

貸借対照表の調整

貸借対照表の調整により、企業の財務諸表がすべて正確であることが確認されます。 このプロセスでは、貸借対照表の残高が総勘定元帳だけでなく、銀行取引明細書や請求書などのその他の補助文書と比較されます。

銀行照合のやり方

書類を集めてください

銀行照合を行うには、一定期間 (通常は過去 1 か月間) の銀行記録が必要になります。 このデータにアクセスするには、最後の銀行取引明細書を参照するか、オンライン ビジネスの銀行会計にログインします。

いくつかの 会計アプリ また、銀行取引も自動的にインポートされ、照合プロセスが高速化されます。 また、スプレッドシート、日誌、会計ソフトウェアなど、同じ期間の会社の帳簿にアクセスする必要もあります。

帳簿と銀行口座を比較する

すべての書類を揃えたら、帳簿と銀行取引明細書を比較して、不一致を特定します。 たとえば、ベンダーへの支払いを帳簿に記録していても、その支払いが実際にはまだ銀行口座に振り込まれていない可能性があります。 すべての不一致のリストを作成し、それぞれの原因を特定してください。

帳簿と銀行口座を調整する

不一致のマスター リストを取得したら、不足している帳簿の取引を銀行口座に追加し、不足している銀行取引を帳簿に追加する必要があります。 照合期間中にすべての出金と入金が記録されていることを確認してください。

調整後の残高を比較する

必要な加算と減算をすべて行ったら、帳簿残高と銀行残高を比較します。 計算が正しく完了していれば、これら 2 つの数値は正確で等しいはずで、銀行調整プロセスは完了しています。

必要に応じてエラーを修正する

よくある会計上の誤りは、銀行の調整に影響を与えます。 注意すべき頻繁な間違いには、データ入力エラー、脱落エラー、転置エラー、不正取引、不正な期首現金残高などがあります。 また、忘れていたサービス料にも注意してください。

銀行調整の例

簡単な銀行調整の例

当社の最初の銀行照合は、NetSuite のご厚意により行われました。 企業会計ソフトウェア、By the Bay Contractingという模擬会社が登場します。 この簡単な例でわかるように、すべてのバランスを整えるには、会社は銀行残高に合計 13,000 ドルを追加し、帳簿から手数料の 200 ドルを差し引く必要があります。

複雑な銀行調整の例

次の例は、QuickBooks でのより複雑な銀行調整を示しています。 ご覧のとおり、取引明細書終了残高と Drag のデザインおよび造園サービスの清算残高との間には、5,000 ドルの差があります。 ビジネスオーナーは、2 つの残高が一致するまで、未払いの支払いと預金をすべて追加する必要があります。

銀行照合ソフトウェアの例

最後の銀行照合の例では、Xero のようなソフトウェアが銀行取引をインポートして分類し、銀行照合を高速化する方法を示します。 例に見られるように、 会計ソフト 銀行取引明細書のリンクと Xero に記録された取引が自動的に照合され、記録されていない銀行取引を帳簿に追加するよう求められます。

銀行照合に関する一般的な質問

銀行調整とはどういう意味ですか?

銀行照合は、企業の銀行口座残高と会計記録上の残高を比較して、すべての取引が計上されていることを確認するプロセスです。

銀行調整の目的の 1 つは何ですか?

銀行照合の目的は、銀行取引明細書や帳簿に記録されたすべての取引を確認することです。 銀行照合を作成すると、記録されていない取引や不正または誤った請求を特定するのに役立ちます。

銀行調整の 4 つのステップとは何ですか?

書類を収集した後、銀行調整の 4 つの主な手順は、帳簿と銀行取引明細書を比較すること、帳簿と銀行を調整して不一致を修正すること、調整された残高を相互に比較すること、そして必要に応じて残っているエラーを修正することです。

銀行調整の例は何ですか?

会社の銀行取引明細書には現金が 10,000 ドルあると示されているが、帳簿には 9,000 ドルしかないことが示されている場合、会社は照合を実行して不足している預金 1,000 ドルを特定する必要があります。