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2024-06-01 17:00:07
自分のために取っておいたお金を使うのは違法になる場合があります。
多くの種類の職場の退職金口座にお金を貯めた場合、国税庁は、あなたが年をとってそのお金を引き出す時まで、そのお金に対する所得税を徴収しません。
それまでにお金が必要ですか? 特定の種類の「困窮」引き出しは許可されています。ただし、十分な理由が必要であり、絶対に嘘をつくことはできません。
先週、この種の法律違反に関する珍しい事件の判決公聴会が開かれた。連邦検察官は、ボルチモアの元検察官で、警察官の死に関連して告訴を追求することで最もよく知られているマリリン・モズビーに対して有罪判決を勝ち取った。 フレディ・グレイ 2015年には、 許可されていない引き出し そして作る 偽の住宅ローン申請 彼女がフロリダでマンションを購入したとき。
彼女のケースは複雑だ。 文 不正な引き出しだけが対象ではない。市の退職金口座からお金を引き出すために彼女が経済的困難を偽って主張したのは、2020年のコロナウイルスのパンデミックの最中であり、そのときは代替の1回限りの規則が適用されていた。
それでも、困窮時の引き出しは広く利用可能です。
以下は、モズビーさんのケースで何が起こったか、そして実際のルールはどのようなものであるかについての質問と回答です。退職プランのルールをどのように設定するかについては雇用主にかなりの裁量権があり、401(k)、403(b)、457 プランのルールには若干の違いがある可能性があることに留意してください。
はっきりさせておきたいのですが、自分の職場の退職金貯蓄口座からお金を引き出すと本当に刑務所に行くのでしょうか?
はい。裁判官はモスビーさんの刑務所行きを免れたものの、検察側は彼女を刑務所に送ろうとしました。
でもこれは彼女自身のお金ですよね？
技術的には、そのお金は退職プランを含む信託に属しますが、参加者のために保管されているお金の使い道については多くの制限があります。
「あなたが特定の権利を持っているのは、計画のお金です」と ケルシー・メイヨーノースカロライナ州シャーロットに拠点を置く弁護士兼給付金専門家の氏は、「あなたにはお金を受け取る権利があるかもしれませんが、今はお金を受け取る権利がないかもしれません。」と述べています。
わかりました。しかし、なぜこのような制限が存在するのでしょうか?
職場の退職金口座のように、所得税の支払いを何十年も待つことができるのは特権だ。その代わりに、議員たちは人々がそのお金を他のことにではなく、自分の老後のために使うようにしたいのだ。
「いつでもアクセスしたいのであれば、税制優遇措置を利用しないでください」とメイヨー氏は語った。
では、これらの「困難」例外はどのように機能するのでしょうか?
議員たちは、そういったことが起こることは理解していたが、本当に悪いことが起こった場合にのみ、（まだ退職年齢に達していない）人々が退職金貯蓄からお金を引き出せるようにしたかったのだ。
したがって、雇用主が許可している場合は、困難な状況にあるときに引き出しを行うことができます。「困難」とはどういう意味ですか? 雇用主が定義している場合は、それに基づいて始めてください。
FAQでは こうした困難な状況での分配について、IRS は 401(k) プランからの引き出しは「差し迫った重大な」必要性に基づいて行われなければならず、その金額は必要性の大きさを考慮して適切でなければならないとしています。また、困難な状況での引き出しに頼る前に「その他のリソース」を使い果たしていることも求められます。
IRS が雇用主が認める適格要件の例には、医療費、教育関連の請求書、立ち退きまたは差し押さえの脅威、葬儀費用などが含まれます。
通常、困窮時の引き出しには税金が課せられ、401(k) や類似のローンを借りる場合のように退職金プランに返済することはできません。
個人退職金口座の場合、早期引き出しのルールは異なりますか?
はい、そうです より寛大な しかし、多くの場合、依然として税金が課せられます。
職場の退職プランの困難に関する規定は、2020 年にその年だけ変更されました。何が変わったのでしょうか?
主な変更点は、困窮の定義が緩くなったことだ。人々は、 メモ モズビーさんの退職金プラン管理者は、隔離、一時解雇、解雇、労働時間の短縮、または育児の不足による就労不能などの結果として「経済的に不利な影響を受けた」と述べた。
モズビー氏はどのような困難を主張したのか、そして検察側はどのようにしてそれが真実ではないことを陪審員に納得させたのか？
モズビーさんはパンデミックの間も本業を続けていたが、新型コロナウイルスの流行が始まる前に副業をいくつか始めており、2020年にはそれが影響を受けたという。
彼女の457プランの管理者であるネイションワイドが引き出しを許可していたにもかかわらず、陪審員は彼女の困窮が現実のものと信じなかった。（彼女は引き出しから数ヶ月以内にフロリダで2つの不動産を購入した。）
連邦検察官は2020年に同様の犯罪を犯したとして多くの人々を起訴したのでしょうか？
いいえ。他には見つけられませんでしたし、メリーランド州の米国検察局も他の事件の存在についてコメントを拒否しました。もし知っている方がいらっしゃいましたら、私に教えてください。
一般的に、困窮時の引き出し詐欺で法的トラブルに巻き込まれた人はいますか?
過去 20 年間で、このような事例はほんの一握りのようです。状況や資金の使い道について嘘をついた個人が関与しているものもあれば、同僚が不適切な資金引き出しを行うのを手助けした人々が関与しているものもあります。
許可されていない困難な状況での引き出しを行うことで問題が発生することをどの程度心配する必要がありますか?
真実を語れば、何も心配する必要はありません。しかし、連邦法の最近の改正により、より多くの人が真実を曲げることが容易になるかもしれません。
その結果の一つは 2022年セキュア2.0法 雇用主が従業員に困難を自己証明させる可能性が高くなる可能性があるということです。雇用主が許可すれば、従業員は雇用主に財務書類を提出しなくても、自分の状況の事実を証明できます。
雇用主が従業員を監督しなければ、人々は嘘をつく誘惑に駆られるかもしれない。もし嘘をついたとしても、IRS が監査でそれを嗅ぎつけることになるので、その場合、困難を証明する書類が必要になることはほぼ間違いない。
困難な状況での引き出しを行う前に、どのような代替案を検討すべきか?
困難な状況に陥っているなら、すでにほとんどの可能性を考えつくかもしれません。しかし、次のことも検討した方がいいかもしれません。 ローン 職場の退職金制度にオプションがある場合は、そこから選択してください。 繰り返し借りる 貯蓄が減って、より長く働かざるを得なくなったり、はるかに少ないお金で退職したりする可能性があります。
スーザン・ビーチーが研究に貢献しました。
#退職金の引き出しが偽証罪の有罪判決につながる仕組み