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裕福な両親が相続人に不動産を与えることについて知っておくべきこと

米国マサチューセッツ州マーサズヴィンヤードにあるエドガータウンにポーチがある地元の家。ヴォルフガング・ケーラー| Lightrocket |ゲッティイメージズこの記事のバージョンは、CNBCのInside Wealth Newsletterに初めて登場しました。これは、Net-Worth Investor and Consumerの毎週のガイドであるRobert Frankです。 サインアップ 将来のエディションを受信するために、受信トレイに直接。 大きな富の移転 大規模な不動産移転につながっており、最大25兆ドルの不動産は、家族で受け継がれ、戦ったことがある古い世代が所有しています。Cerulli Associatesによると、2048年までに105兆ドルが団塊の世代や古い世代に引き継がれると予想されています。予備施設や休暇の家、投資不動産を含む不動産は、大きな要素であると予想されます。連邦準備制度によると、サイレントジェネレーションとベビーブーマーは、25兆ドル近くの不動産を組み合わせて所有しています。しかし、財産には紛争があります。ウェルスアドバイザーは、不動産を伝えることは、税金や保守費用から所有権と使用に関する紛争に至るまで、家族の財政的および感情的な落とし穴の両方でますます満たされていると言います。簡単な解決策は、それを販売して収益を分割することです。「一部の人々は家を維持したい、他の子供たちはそうしない」とBNY WealthのJere Doyleは言った。 「実際の問題として、戦いがあるだろう。意見の相違があるだろう。あなたは完璧な状況を持つことはないだろう。」しかし、弁護士とウェルスプランナーは、家族がより効果的に不動産をより効果的に通過して、税、コスト、家族の戦いを最小限に抑えることができる措置があると言います。パークアベニューのアパート、ブドウ園のビーチハウス、モンタナの牧場など、不動産相続の成功の5つの秘密があります。 1.主要な税法案を回避するために、あなたの意志または信託を通じて不動産を移転します。JP Morgan Private BankのElisa Rizzo氏によると、休暇の家を渡すことが最も困難です。彼女のクライアントはしばしば後年の主要な住居を縮小しますが、家族は2番目の家に執着し続けています。JPモーガンのファミリーオフィスアドバイザリー責任者であるリッツォは、次のように述べています。 「バケーションの家は人々が行く場所であり、バーモント州のスキーハウスであろうとナンタケットの別荘であろうと、彼らは互いに特別な思い出を作ります。」 ドイルは、あなたが死ぬ前に長年の不動産を贈与することに対して助言します。相続人が不動産を売却することを選択した場合、両親が元々不動産を購入したため、彼らは資産の評価に対してキャピタルゲイン税を支払わなければなりません。「生涯を与えれば、子供たちはあなたのコストベースを獲得します」と、BNY富の上級不動産計画ストラテジストであるドイルは言いました。 「人々が念頭に置かなければならないことの1つは、上級世代がおそらく財産にひどい多くを払っていなかったことです。」を使用するなど、税負担を最小限に抑える方法があります 資格のある個人居住トラスト。しかし、あなたが待つ余裕があるなら、ドイルによると、あなたの意志や死の信頼であなたの相続人に不動産を任せるのが最善です。相続人が後に不動産を売却した場合、彼らは家がそれを継承してからどれだけ感謝しているかについてキャピタルゲイン税を支払う必要があります。2。LLCと信託を使用して、訴訟から家を保護します。相続人に財産を直接所有させるのではなく、弁護士は家を置くことをお勧めします 有限責任会社で、LLCに関心を持つ子供の利益のための信頼を設定します。 これらの法的操作は、いくつかの方法で資産を保護します。たとえば、別荘が賃貸され、テナントがスリップして落ちる場合、相続人は損害に対して個人的に責任を負うことはありません。 「他の資産、株式、債券は、債権者の請求の対象ではありません」とドイルは言いました。ハンティントンプライベートバンクのウェルス戦略ディレクターであるダングリフィスによると、それはまた、相続人を兄弟の負債から保護しています。たとえば、1人の相続人が破産のためにファイルをファイルした場合、LLC構造により、債権者が共有の家に先取特権を置くことを妨げます、と彼は言いました。 また、相続人の名前を証書に掲載するのではなく、財産を所有するLLCに利息を与えることにより、譲渡税を節約することもできます、とグリフィスは言いました。これらの部分的な関心は非流動性があるため、親は課税価値の割引を請求できます。受信トレイに直接富の中に入りましょう3。誰が家を使うのか、そしてその方法を概説します。 保護者は、LLCの営業契約でルールを導入できます。ノーザントラストのローラマンデルによると、クライアントはこの文書を使用して、家が子供の配偶者の手に渡らないようにすることができます。「通常、家族は血統に沿ってこれらの特性を保持したいと考えています」と最高の受託担当官は述べた。保護者は、LLCの利子を、子どもの生き残ったまたは以前の配偶者に移送することを制限できます。よく描かれた信頼により、配偶者が法廷でそれを争うことは困難だとマンデルは言った。これらの営業契約には、相続人が配偶者を購入できるようにする買収条項が含まれます。両親はドキュメントを使用して、レイアウトなど、プロパティの使用方法をガイドすることもできます 各子供が得る休日の週末、誰が改装する権利があるか、または家を借りることができるか、結婚式に使用できるか。これらの問題を無関心にすることは、兄弟の間で戦いを引き起こす可能性があります。マンデルは、頻繁に賃貸した西にある大きな牧場を持つ4人の兄弟のセットを思い出しました。牧場が「VRBO」のように感じたという苦情の後、マンデルは兄弟が財産の使用方法に関する合意に達するのを助けました。4.下院の維持と保険のために流動的な資産を脇に置きます。お金は家族の確執のための最も一般的な引き金であるとグリフィスは言った。継承された家も、両親が維持費を支払うために現金を確保しない限り、すぐに財政的負担になる可能性があります。 「必然的に起こっているのは、1人が法案を支払うことであり、その人が兄弟またはいとこにお金を求めなければならず、時にはそれらの人々が支払わないので、巨大なresりが増えることです」と彼は言いました。 「または、彼らは「ねえ、私はすべての請求書を支払う人です。どうして私はこれを他の誰よりも頻繁に使うことができないのですか？」 Doyleは、両親が市場性のある証券などの液体資産を使用したり、信託に授与するために生命保険の契約を結んだことを推奨しています。この支出により、兄弟は費用を分かち合う余裕がなくても家を握ることができます。「多くの場合、メンテナンス費用を支払う余裕がある子供がいるかもしれませんし、他の人はそれらをどのように均等に扱いますか？」彼は言った。ただし、運用契約には、信託が乾燥している場合は、費用を分割するための緊急時対応計画を依然として含める必要があります。これは、侵食を受けやすい、または侵食の影響を受けやすいウォーターフロントの家にとって特に重要です。 5.一部の相続人がキャッシュアウトしたい可能性に備えてください。マンデルによると、親は子供が家を維持したいと思うことがよくあります。しかし、相続人が最初に同意したとしても、彼らは後で心を変えるかもしれません。おそらく、彼らはいとこと家を共有することにうんざりしているか、家族の死が方程式を変えると彼女は言った。たとえば、マンデルは牧場所有の家族と協力して、財産の実用的な知識を持つ唯一の兄弟が予期せず亡くなり、牧場を運営するという生きている兄弟の計画を覆しました。 相続人の一部またはすべてがキャッシュアウトしたいと思う可能性を計画することが重要です。 Doyleは、相続人が兄弟のLLCの利益を購入できるようにする買収条項を作成することを提案しています。信託の資産は、LLCに対する兄弟の利益を購入するためにも使用できます。「あなたがどんな計画にも構築しなければならないのは、人々の状況や状況が間違いなく変わる可能性があることを理解することです」と彼は言いました。…