給与報告書とは何ですか? 種類と使い方

給与報告書は、二重チェックなど、さまざまな目的に役立ちます。 給与税の計算 実際に事業税を申告するまで。 給与レポートと関連フォームには複数の種類があり、選択するのが少し難しい場合があります。

どの給与報告書を米国政府に提出する必要があるか、またその頻度については、以下をお読みください。

給与計算報告書とは何ですか?

給与報告書は、給与率、労働時間、稼いだ賃金、給付金控除、源泉徴収された税金、残りの有給休暇などの情報を含む概要文書です。 給与レポートは、税金の支払いやその他の財務情報を確認するために使用されます。

給与レポートのメリット

支払いの正確性

給与報告書を定期的にチェックすると、すべての支払いが正確であることを確認し、不正行為が発生した場合の警告サインを早期に検出することができます。

法的および税務コンプライアンス

賃金と控除を一貫して正しく追跡することで、四半期および毎年の間隔でエラーのない税金を迅速に申告することが容易になり、監査や罰金のリスクが軽減されます。

記録の保存

給与報告書を頻繁に作成すると、監査の可能性がある場合に必要な情報をすべて迅速に収集できる透明な紙の記録が作成されます。

PTO追跡

給与レポートは、従業員がどれくらいの有給休暇を取得しているか、多すぎるか不足しているかを確認するのに役立ちます。

予算編成と財務管理

給与レポートは、正確な予算編成と予測に役立つさまざまな種類のレポートの 1 つであり、長期的にビジネスの財務健全性を向上させます。

雇用主が提出する必要がある給与報告書の種類

フォーム941

Form 941 は、雇用主の四半期連邦税申告書と呼ばれます。 これには、従業員に支払われた賃金、従業員の給与から源泉徴収された連邦所得税、メディケア税と社会保障税に対する従業員と従業員の両方の拠出金などの情報が含まれます。

フォーム944

（四半期ごとではなく）毎年納税が許可されている中小企業は、フォーム 941 ではなく、雇用主の年次連邦税申告書であるフォーム 944 を提出します。フォーム 944 の提出が許可されている企業は、通常、連邦所得に対して支払う義務がある額が 1,000 ドル未満です。年間を通してのメディケア税と社会保障税。

フォーム940

Form 940 は雇用主連邦失業税法 (FUTA) と呼ばれます。 支払い期限は通常、年に 1 回、翌年の暦年の 1 月 31 日です。

フォーム W-2

フォーム W-2 は賃金および税金明細書と呼ばれ、各従業員の総賃金、一部の税控除、福利厚生が記載されています。 従業員が個人の税金を申告するにはこのフォームが必要です。そのため、雇用主は翌年 1 月 31 日までにフォーム W-2 のコピーを従業員および該当するすべての政府に提供する必要があります。

フォーム W-3

フォーム W-3 は、賃金および税金明細書の送付と呼ばれます。 これは、社会保障管理のための企業の賃金と税金に関するすべての明細を要約したものです。 フォーム W-3 は、1 月 31 日にフォーム W-2 と一緒に提出する必要があります。フォーム W-2 および W-3 は、別のフォーム W-4 と混同しないでください。 給与計算を行うために必要な書類 そもそも。

州の給与報告書

各州には、給与報告書をいつ提出しなければならないか、また提出にどのような用紙を使用しなければならないかについて独自の法律があります。 最新の情報と期限を確認するには、州の法律を確認してください。

ローカル給与レポート

一部の市や郡では追加の所得税も課されるため、追加の給与報告書やフォームの提出が必要になります。 提出期限は年次または四半期ごとです。追加の報告書を提出する必要があるかどうかは、現地の法律に相談してください。

その他の給与レポートの種類

給与概要レポート

これらのレポートには、特定の日付範囲の総賃金、純賃金、源泉徴収税などの高レベルの情報が表示されます。 給与概要レポートは、個人、チーム、部門、または組織全体に対して作成できます。

給与詳細レポート

これは、通常は 1 人の従業員に関する貢献と報酬の情報を行ごとに表示する、より詳細なレポートです。

給与税納税報告書

これらのレポートには、どれくらいの量が含まれているかが示されています。 給与税 雇用主は従業員の賃金、政府機関に支払った金額、そしてまだいくら借りているのかを差し控えている。

退職拠出金

このレポートは、従業員と雇用主の両方による退職金口座への拠出金をまとめたものです。

有給休暇

これらのレポートには、従業員がその年から現在までにどれだけの休暇​​を取得したか、および残高にどれだけの有給休暇が残っているかが表示されます。

労災補償

これらのレポートは、現在の給与総額に基づいて労災保険料を正確に計算するために使用されます。

給与計算サービス料

このレポートには、ソフトウェア費用や給与処理手数料など、給与計算サービス プロバイダーに関連するコストがまとめられています。

給与報告書の例

OnPay のこの給与レポートの例は、6 人の従業員で構成される中小企業全体の概要情報を示しています。 ご覧のとおり、賃金、税金、有給休暇の情報がそれぞれ別の行に分類されているため、事業主は支払われた金額とまだ支払われている金額を明確に確認できます。

給与レポートの作成方法

ほとんど 給与計算ソフトウェア プラットフォームを使用すると、給与レポートを非常に簡単に作成できます。 それぞれに独自のインターフェイスがありますが、ほとんどは同じ基本手順に従って給与レポートを生成します。

1. 給与計算ソフトにログインします。
2. レポートメニューに移動します。
3. 必要な給与または税レポートを選択します。
4. 年を調整して、 給与スケジュール または必要に応じて従業員。
5. レポートを生成し、記録用にエクスポート、共有、または印刷します。

給与計算報告書に関するよくある質問

給与計算報告書はどのように作成すればよいですか?

給与レポートを作成するには、給与ソフトウェアのレポート セクションに移動します。 給与レポートを選択し、日付と従業員のパラメータを設定して、給与レポートを生成し、必要に応じて共有します。

月次給与報告書とは何ですか?

月次給与報告書には、通常、従業員に支払われた賃金、従業員の給与から源泉徴収された連邦所得税、メディケア税と社会保障税に対する従業員と従業員の両方の拠出金が 1 暦月にわたって表示されます。 また、有給休暇残高などの追加情報が含まれる場合もあります。

四半期ごとに提出が義務付けられている給与報告書は何ですか?

Form 941 (雇用主の四半期連邦税申告書) は、四半期ごとに提出する必要がある唯一の連邦申告書です。 州および地方自治体に問い合わせて、四半期ごとに提出する必要がある追加の報告書があるかどうかを確認してください。

毎年提出が義務付けられている給与報告書は何ですか?

以下の給与報告書は毎年提出する必要があります。

• Form 944、雇用主の年次連邦税申告書。
• Form 940、雇用主の年次連邦失業税法。
• フォーム W-2、賃金および税金明細書。
• フォーム W-3、賃金および税金明細書の送付。
• フォーム 1099-NEC、非従業員補償。

詳細については、説明しているガイドをご覧ください。 給与税が支払われるとき。

自営業者の給与支払報告書とは何ですか?

自営業者は、クライアントから Form W-2 ではなく Form 1099-NEC を受け取ることになるでしょう。 この情報を使用して年次納税申告書を提出します。 また、年間を通じて四半期ごとに予定納税を提出する必要がある場合もあります。