税金の日没により IRS への支払い額が変わります

米国の複雑な税務規則を理解し、申告を完了するだけでも十分に頭の痛い問題かもしれません。

しかし、遠くない将来、ワシントンから新たな税金ストレスがもたらされることは期待できる。

2025 年 12 月 31 日には、2017 年連邦税法の重要な部分が失効する予定です。 その日没の後、彼らは元の状態に戻ってしまうでしょう。 抜本的な税法、トランプ政権の最初の年に可決されましたが、発効することはありませんでした。

税法の中核となる機能は、どのような税率を支払わなければならないのか、基礎控除額はどのくらいになるのか、事業所得はどのように扱われるのか、相続財産や相続財産などの高額品の非課税限度額はどうなるのかなどです。贈与、および州税および地方税に対して受けられる連邦控除です。

わかりにくいと思いませんか？ さて、これを考えてみましょう。

議会が何もしなければ、2026年の税法は法律が何も変わらなかった場合に突然変更され、実質的に納税者に数兆ドルの追加負債が発生し、連邦政府には同額の歳入が発生することになる。 それが十分複雑ではなかったかのように、2017 年法律以前の税法には将来のインフレ調整に関する規定が含まれており、ここ数年で大幅なインフレが発生しました。 これらの調整は、法律が予定通り廃止された場合に適用する必要があり、連邦税区分などの重要なものの実際の数値を見積もるのが困難になります。

現在の税法をそのまま維持する方が、より良い選択肢のように思えるかもしれません。 しかし、それは驚くほど高価になるため、可能性は低いです。

議会予算局は、2033年までに「期限切れになるか、寛大さが緩和される予定のすべての条項の延長には3兆5000億ドルの費用がかかると見積もっている」。 便利な分析 議会調査局による調査は、主要なコンポーネントを部分的に分析します。

不確実性の根源

このゆっくりとした税制の嵐は、2017 年の税制見直しの直接の結果です。

すべてではありませんが、ほとんどのアメリカ人にとって税金は減りました。

州税や地方税の控除額が1万ドルに制限されていたため、州税や地方税が高い州では多くの人が増税を経験した。 それは悪名高いSALTキャップです。 この規定の期限切れは、これらの地域にとって朗報となるだろう。 しかし、国のほとんどの地域では、税見直しの最終的な効果は負担の軽減でした。

この大規模化により、税法は莫大な規模で高価なものになりました。 議会は、連邦政府に2027年までに1兆5000億ドルの税収の損失が生じると見積もった。しかし議会は、2025年12月31日の期限を組み込むことでコストを相殺した。これは、2025年12月31日までに国民のほとんどの国民に向けて延期された一連の増税である。 2026年、すべてが許されるなら。

2025年 — あるいは議会が重要な財政政策への対応を嫌がれば、2026年のどこかの時点で 締め切り 議会指導者と次期大統領は、この完全に予測可能な税金のジレンマの解決策を打ち出すことになるだろう。

政治家が誰であろうと、増税を避けようとするだろうし、おそらく財政赤字の大幅な増加も避けようとするだろう。 2017年の減税の影響も少なからずあり、財政赤字は 1.7兆ドルに達した 2023年度に。

最終的には何らかの税協定が締結されるだろう。 しかし、2026 年の税法がどうなるかはまったくわかりません。

理想的な世界では、このような税制は運営されないでしょうが、私たちはこれにこだわっています。

夕日の一部をキャンセル

州税および地方税の減税の上限とは別に、議会調査局が提供する、2026 年に予定されている税法の変更のハイライトを以下に示します。 このサービスは、2017 年の税の特定の部分が延長された場合に 2033 年までにどれくらいの費用がかかるかについての議会予算局の試算に基づいています。

• 限界税率。 最高税率は３７％から３９．６％に上昇する。 7つの税区分の所得水準が引き下げられ、数百万人の納税義務が増加する。 税法のこの部分を拡張するコスト: 1.8 兆ドル。

• 標準控除です。 のために 2024 課税年度, 納税者は独身の場合は14,600ドル、既婚で共同申告の場合は29,200ドルを控除できます。 について 90パーセント 現在の納税者の 使用 この控除。 2017年の法律が施行される前は、標準控除額は単独納税者の場合はわずか6,500ドル、共同申告者の場合は13,000ドルでした。 2026年には標準控除が以前の水準に戻り、さらにインフレ調整も加えられることになる。 延長費用: 1 兆ドル。

• 児童税額控除。 対象者には子供1人当たり2,000ドルが支給されます。 (保留中の法律 2025 年までに増加する予定です。) 2026 年には 1,000 ドルに引き下げられる予定です。 延長費用は6億ドル。

• ビジネスパススルー控除。 事業収入が個人の利益に「転嫁」される一部の自営業者に対し、最大20パーセントの控除を認めている。 適格収入。 日没後は、個人の所得税率が課されることになります。 延長費用は5,480億ドル。

• 代替最低税。 そうだった 元は 富裕層に少なくともある程度の所得税を支払わせることを目的としていました。 現在、影響を受ける世帯はわずか 0.1% ですが、今後は次の世帯にも適用されるでしょう。 3.7パーセント 超党派の税務政策センターによると、日没後。 延長費用は10億9000万ドル。

• 相続税と贈与税。 現在、1,360万ドル相当の遺産および生前贈与は免除されます。 日が沈めば、これらの数字はインフレ調整を加えた500万ドルにまで低下するだろう。

相続税の基準値の変更は、裕福な人にとって厳しい問題を引き起こす可能性がある。 覚えて ”ママを投げる 電車から今世紀初めに意図せず登場した税制上の優遇措置？ 今後数年間、裕福な恩人の死のタイミングを慎重に測ることで、多額のお金を節約できるかもしれません。 贈り物についても同様です。 贈りたい贈り物が数百万ある場合は、寄付を加速するのが賢明かもしれません。

延長費用は1,265億ドル。

巨大な肩をすくめる

効果的かつ人道的な税務計画を立てるには、今後数年間に税法がどのようになるかをある程度把握する必要がありますが、まさにそれが私たちには欠けています。

バンガードで税務計画調査を率いるジョエル・ディクソン氏は、「この先の展開について大きな仮定はしないつもりだ」と語った。 「信頼できる唯一のことは、より大きな不確実性です。」

現在の税制が予定通り期限切れになると仮定すると、収入や、たとえば裕福な叔母の死などの課税対象となる出来事を 2026 年から 2025 年に移行すると、お金を節約できる可能性があります。 しかし、議会が介入する可能性は十分にあり、税金は上がらず、さまざまな努力が膨大な時間の無駄になる可能性があります。 (道徳的に間違っているだけでなく、最終的に何を計画するかにもよりますが、完全に明確にしておきます。)

実際、税率が再び引き下げられないことが合理的であるように見えても、財政赤字はさらに拡大する可能性があります。 多くは国政選挙に左右される。 アメリカの政治は完全に合理的ではありません。 それくらいは議論の余地がありません。

だから、今すぐ税金を払って、自分自身を強化してください。 2025 年、特に 2026 年には新たな財政課題とともに、興味深い政治の年が私たちを待っています。