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2025-11-02 10:01:00
私は 4 人の個人事業主で働いていますが、どの個人事業主も年金や健康保険などの福利厚生を提供したことがないため、これらのことを自分で行う必要があり、数年前に少額の私的年金を始めました。
OHさん
あなたはまさに現代の労働者の典型です。キャリアの過程で職を転々とすることができる人、またはポートフォリオワーカーとして働き、同時に複数の異なる雇用主の下で働く人です。
自動登録は、そのポジションにいる人々を受け入れることを目的としています。その基本規則は、23 歳から 60 歳までのすべての雇用に適用される 20,000 ユーロの給与基準を定めています。雇用主は、あなたがそれぞれの雇用で 20,000 ユーロ稼がないからといって、その約束を逃れることはできません。
そして、その 20,000 ユーロは給与明細に記載されている総給与額であり、手取り額ではなく、すぐに説明します。総給与には、残業代、ボーナス、実際の仕事の給与、所得税の対象となるその他の給与収入などが含まれます。
しかし、個人年金はどうなるのでしょうか？
自動加入に関する規定では、すでに職業制度に加入している人や私的年金を受給している人は加入しないと定期的に述べられています。ということは、あなたはこの制度から除外されるということでしょうか？私的年金基金があり、過去数年間投資してきたとのことです。
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いいえ、そうではありません。なぜそうなるのでしょうか？
雇用主から提出された給与データに基づいて、誰が登録するか、誰が登録しないかを決定する。そして、あなたのような人々のベースでは、給与データとあなたの PPS 番号を照合することで、複数の雇用主を特定できるようになります。
あなたの場合にこれを行うと、あなたの現在の雇用主が年金制度への給与天引きを行っていないことがわかり、My Future Fund 自動登録制度にあなたをサインアップします。
それはあなたが純給与から年金として支払っているものなどまったく考慮しておらず、気にも留めません。そして、あなたが私的年金につぎ込んでいるお金に対する税金の軽減を受ける権利があり、おそらく年次申告書でそれを請求しているという事実も、それにとっては何の関心もありません。
しかし、以前の雇用で受け継がれてきた伝統的な職業体系についてはどうなるのでしょうか?
あなたが登録し、標準のように給与から拠出が行われる職業制度を提供するところに仕事を移したらどうなるでしょうか?
やはり給与が問題です。おそらく、職域年金制度や年金へのアクセスを提供する企業で一度は働いたことがある人は何万人もいるでしょう。したがって、彼らはある種の年金貯蓄を持っていることになります。
しかし、あなたの場合、現在、給与からこれらの制度への控除は行われていません。そして、Naersa が取得する給与データに何もなければ、彼らが先に進みあなたを自動登録することを止めるものは何もありません。
現時点では、雇用主は免責されているので、それは良いことです。彼らは数年前から、自らが年金制度を運営していない場合、少なくとも年金制度へのアクセスを提供するよう求められてきた。彼らは明らかにそうしていない。
1 月から、あなたは My Future Fund に登録され、各雇用主はあなたの総給与の 1.5 パーセントに相当する金額を基金に拠出する必要があります。また、各雇用主の手取り給与から 1.5 パーセントが差し引かれ、3 ユーロを支払うごとに国が 1 ユーロを拠出します。
この数字は今後 10 年間で上昇し、2029 年の初めから 3 パーセント、2032 年の初めから 4.5 パーセント、2036 年の初めから 6 パーセントになります。その時点で、総収入の 14 パーセントが毎年年金基金に投入されることになります。
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My Future Fundに加入している間も、その私的年金への投資を続けることはできますか？はい、ご希望であれば可能です。拠出基準を満たしている限り、引き続き税額控除の対象となります。
30 歳未満の場合は、総所得の 15% までの拠出に対して税額控除が受けられます。総所得には 115,000 ユーロという制限があるため、その 15% は 17,250 ユーロとなります。しかし、たとえそうであったとしても、それはあなたにとって問題ではありません。
10 年後に税率が 6% に跳ね上がった場合でも、自動加入への最大拠出額は 4,800 ユーロ (80,000 ユーロの 6%) であるため、減税の上限には十分な余裕があることがわかります。はい、80,000ユーロの上限は現在から2026年までに上昇する可能性があります。この上限と20,000ユーロの基本給レベルの両方が引き続き検討されることになりますが、要点はわかります。
そして、その上限は年齢とともに上がり、30代では適格所得の20％、40代では25％、50歳から54歳までは30％、50歳代の残りは35％、60歳以上になると40％となります。
あなたが登録し、標準のように給与から拠出が行われる職業制度を提供するところに仕事を移したらどうなるでしょうか?その場合、あなたと雇用主はMy Future Fundから免除されます。あなたの既存の基金はそのまま残りますが、あなたがその雇用に就いている間、三者いずれからもさらなる拠出は行われません。
現在のようにポートフォリオ キャリアを運用し続け、雇用主の 1 つがあなたが登録する職業制度を提供し始めた場合、そのような制度を提供していない他の雇用主に対しても自動登録が引き続き機能します。
登録後に 4 つの雇用での収入が 20,000 ユーロを下回った場合、または 1 つ以上の仕事を辞めた場合でも、登録は継続され、雇用主と州からの拠出金の支援を受けることができます。
そして、その対極にあるのは、80,000 ユーロを超える場合、それ以上の収入は自動登録の対象にはなりません。したがって、Naersa は、年の初めから 80,000 ユーロの基準を超える時点まで、雇用主、州、そしてあなたからの拠出を要求します。年の残りの月については寄付は不要です。
月の途中で基準値を超えた場合、80,000ユーロを超えていたとしても、その月の収入はすべて寄付の評価にカウントされます。
あなたにとって良いニュースは、既存の私的年金や 1 つ以上の雇用主のレガシー年金にもかかわらず、1 月から自動加入の資格が得られることです。現在、あなたの給与から年金天引きを行っている雇用主はいないため、すべての雇用主 (および国) がその加入料を支払う必要があります。
ご質問は、Dominic Coyle, Q&A, The Irish Times, 24-28 Tara Street Dublin 2 まで、または電子メールでお送りください。 [email protected] 連絡先電話番号付き。このコラムは読者サービスであり、専門家のアドバイスに代わるものではありません。
#私の私的年金は州の新しい自動加入制度から除外されますか #アイリッシュタイムズ