本日、2人の会計士が、不正なシンジケートによる保全地役権税保護施設の宣伝と販売に関与したとして、それぞれ懲役20か月の判決を受けた。
法廷文書と法廷での陳述によると、ビクター・スミスは公認会計士であり、アトランタに本拠を置く会計事務所の創設パートナーであった。少なくとも2014年から少なくとも2019年にかけて、スミスは、共同被告のジャック・フィッシャー、ジェームズ・シノットらによって組織され設立された違法なシンジケート保全地役権税シェルターのユニットの形で、裕福な顧客に税控除を宣伝し、販売した。スミス氏は彼の会社とともに、約1,400万ドルの虚偽の税額控除を顧客に販売し、IRSに約480万ドルの税損失をもたらした。彼はこの計画での役割に対してフィッシャーとシノットから手数料として49万1,400ドルを稼いだ。
ウィリアム・トマセロ氏は別の会計事務所の公認会計士で、少なくとも2015年から少なくとも2019年にかけて、同じシンジケート化された保全地役権の税務シェルターで裕福な顧客にユニットを販売促進し、販売していた。トマセロは約850万ドルを虚偽の控除で販売し、約230万ドルの税損失を引き起こした。彼は約 525,072 ドルのコミッションを獲得しました。
この計画には、土地と土地所有会社を購入し、その土地または土地自体の保全地役権を寄付するパートナーシップの創設が含まれていました。鑑定人が土地の評価を行い、パートナーシップは保存地役権の評価額に基づいて慈善寄付税の控除を請求し、その結果、パートナーシップ内のユニットを購入した裕福な顧客に税額控除が流れることになる。これらの顧客の多くは、土地の利息を寄付した後、および関連する納税年度の終了後にタックス・シェルターに参加しました。
ジョージア州北部地区連邦地方裁判所のティモシー・C・バッテン・シニア判事は、懲役刑に加えて、スミスに対し2年間の監視付き釈放と賠償金487万8,990.90ドルの支払いを命じた。バッテン判事はトマセロに対し、3年間の監視付き釈放、120時間の社会奉仕活動、賠償金2,386,816.04ドルの支払いを命じた。
司法省税務局のスチュアート・M・ゴールドバーグ司法次官補代理、ジョージア州北部地区のライアン・K・ブキャナン連邦検事、IRS刑事捜査部長のガイ・フィコ氏が発表した。彼らはまた、ノースカロライナ州西部地区のデナ・J・キング連邦検事の事務所の支援に感謝した。
IRS刑事捜査局と米国郵便検査局がこの事件を捜査した。
税務課の公判弁護士リチャード・M・ローウィング、パーカー・トービン、ジェシカ・クラフト、ニコラス・J・シリング・ジュニアと、ジョージア州北部地区複雑詐欺課副主任の米国検事補クリストファー・フーバーがこの事件を起訴した。
#広報室 #数十億ドル規模の共同保全地役権税制度で2人の公認会計士に判決