固定資産税とは何ですか?
この地図は、米国全体の固定資産税の相対コストを示しています
家を購入するときは、継続的な費用として固定資産税を考慮する必要があります。これは時間が経ってもなくならない出費であり、一般的に家の価値が上がるにつれて増加します。
あなたが支払う金額は連邦政府によって規制されていません。代わりに、州および郡の税徴収に基づいています。したがって、固定資産税の負担は、住んでいる場所と不動産の価値によって異なります。
国内の一部の地域では、年間の固定資産税の請求額が住宅ローンの支払い 1 か月分未満になる場合もありますが、他の地域ではかなり高額になる場合があります。固定資産税は非常に変動し、場所によって異なるため、住む場所を決める際には固定資産税を考慮する必要があります。
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固定資産税は何のために支払われますか?
固定資産税は、地元地域の多くの公共サービスの資金調達に役立ちます。この資金の大部分は公立学校に送られ、教師、校舎、備品、その他の教育費の支払いに役立てられています。多くの地域社会では、学校が地方固定資産税予算の最大の割合を占めています。
これらの税金は、警察、消防署、救急医療サービスなどのサービスも支援します。彼らは、地域社会を安全に保つために必要な人、建物、設備の費用を援助します。地方の道路、除雪、公共交通機関の資金も固定資産税から賄われる場合があります。
さらに、固定資産税は図書館、公園、市や郡の役所の支払いに役立ちます。これらの資金は基本的なサービスを継続し、誰もが使用する公共スペースの維持に役立ちます。徴収される金額とその使用方法は、お住まいの地域によって異なります。
固定資産税を計算する際に知っておくべき重要な用語
地方自治体への借金額を見積もる際に知っておくべき重要な用語がいくつかあります。より明確に理解するのに役立つ 11 の用語を次に示します。
- 市場価値: これは、通常の条件下であなたの家が売れる可能性がある推定金額です。多くの場合、同様の不動産の最近の販売に基づいており、固定資産税の計算の開始点となります。
- 評価率または割合: これは、課税の対象となる不動産の市場価格の割合です。料金は州や不動産の種類によって異なります。
- 評価額: これがあなたの不動産の課税価格であり、税金請求はこの数値に基づいて行われます。計算方法は、時価に査定率を乗じて算出します。
- ミレージ率: これは、評価額 1,000 ドルごとに支払う税額です。したがって、1 ミルは 0.001 ドルに相当します。たとえば、ミルレートが 2% の場合、評価額 1,000 ドルごとに 20 ドルを支払うことになります。
- 工場徴収金: これは、市、郡、学区、その他の地方団体のニーズを組み合わせたものに基づいて、あなたの財産に適用される合計税率です。ミレージ率は、ミレージ賦課金全体の積です。
- 課税対象額: これは、適用される免除を差し引いた評価額です。これは、クレジットが適用される前に税金を計算するために使用される最終的な数値です。
- 免除: これらは、高齢者、退役軍人、障害者、低所得の住宅所有者など、特定のグループに対する課税額の削減です。これらは総税額を下げるのに役立ちます。
- 税額控除: 課税対象額を減らす免除とは異なり、クレジットは最終的な税額を減らします。すべてのエリアでクレジットが提供されているわけではないため、利用できるかどうかは場所によって異なります。
- 超過徴収: これらは、学校資金や公共の安全などの特定の目的のために有権者によって承認された追加税であり、基本税率に加算されます。
- 特性の改善: 新しい部屋、ガレージ、完成した地下室などの設備を追加すると、不動産の市場価値や評価額が上昇し、税金が高くなる可能性があります。
- プロパティの種類: 不動産の使用方法 (住宅、商業、農業) は、その評価と課税の方法に影響します。一部のタイプは、より低い料金または特定の免除の対象となります。
固定資産税の計算方法
固定資産税は住んでいる場所によって大きく異なりますが、固定資産税を計算する基本的な手順はほとんどの場所で同様です。ここでは、借金の内容とその理由をよりよく理解するための 8 つのステップによる一般的な内訳を示します。
- あなたの家の市場価値を調べてください: 最新の不動産評価を確認するか、お住まいの地域での同様の住宅の最近の販売を使用して、住宅の市場価値を推定してください。
- ローカル評価比率を調べます。 お住まいの地域で課税される市場価値の割合を確認するには、郡の査定官事務所に問い合わせるか、Web サイトにアクセスしてください。これがあなたの評価率です。
- 評価額を計算します。 市場価値に査定倍率を掛けます。たとえば、あなたの家の評価額が 200,000 ドルであるが、市場価格が 250,000 ドルの場合、評価率は 80% (200,000/250,000) となります。
- 免除がないか確認します。 固定資産税の免除を受ける資格があるかどうかを確認してください (高齢者、退役軍人、障害者など)。評価額から免除額を差し引いて、課税価格を算出します。
- あなたの地域のミレージレートを見つけてください: マイレージ率は、市、郡、学区、その他の税務当局によって設定されます。ミレージレートは 10 分の 1 ペニーで表され、1 ミルが 0.001 ドルであることを意味します。
- 基本固定資産税を計算します。 課税対象額に合計製粉率を掛けます。たとえば、300,000 ドルの住宅の場合、マイレージ レート 0.003 ドルは、900 ドルの税金に相当します (0.003 ドル x 評価額 300,000 ドル = 900 ドル)。
- 税額控除を適用します。 お住まいの地域が固定資産税の控除を提供しているかどうかを確認してください。該当する場合は、計算された税額から控除額を差し引いて、最終的な請求額を求めます。
- お支払い方法とスケジュールを確認してください。 固定資産税の支払い方法と時期を確認するには、住宅ローン貸付業者または郡税務署に問い合わせてください。エスクローを通じて毎月支払われるか、または設定されたスケジュールに従って郡に直接支払われるかに関係ありません。
固定資産税の支払い方法は地域によって異なります。住宅ローン貸し手に毎月追加料金を支払う人もいます。貸し手はそのお金をエスクローに保管し、住宅所有者に代わって政府に支払います。毎月、四半期、半年、または毎年、固定資産税の請求書を郡政府に直接支払う人もいます。支払いスケジュールは、郡の税金徴収方法によって異なります。
計算ツールを使用した固定資産税の例
ここでは、固定資産税計算ツールのデータを使用して、固定資産税が州によってどのように異なるかを示す 3 つの例を示します。
例 1: イリノイ州
イリノイ州の実効固定資産税率は 2.11% で、米国の中でも最も高い州の 1 つです。イリノイ州ロック アイランド郡にあるイリノイ市に 35 万ドル相当の住宅を所有していると仮定します。私たちの計算ツールによると、州と郡の合計税率は 2.366% となり、年間の固定資産税は次のように計算されます。
350,000 ドル × 0.02366 = 8,281 ドル
例 2: カリフォルニア
一方、カリフォルニア州の州実効資産税率は 0.71% と低くなります。たとえば、サンバーナーディーノ郡で 50 万ドルの住宅を購入するとします。州と郡の合計税率は 0.0719% です。これにより、年間固定資産税の計算は以下のようになります。
500,000 ドル × 0.00719 = 3,595 ドル
例 3: テキサス州
最後に、テキサス州の平均実効固定資産税率は 1.63% とさらに高くなります。プラノで 270,000 ドルの家を購入した場合、州の税率とコリン郡の税率を組み合わせると、固定資産税の評価税率は 1.752% になります。これがどのように分解されるかは次のとおりです。
270,000 ドル × 0.01752 = 4,730 ドル
どのような固定資産税の免除が受けられますか?
一定の規則を満たしている場合、固定資産税の控除により住宅の課税価値が軽減されます。以下に、恩恵を受けることができる 5 つの一般的な固定資産税免除の内訳を示します。
- ホームステッド: この控除により、所有者の主な住居として使用される住宅の課税価格が下がります。また、生き残った配偶者に一定の保護を与えることもできます。金額と規則は州によって異なり、別荘や賃貸には適用されません。
- 障害のある方： 特定の障害のある住宅所有者は、主な住宅の固定資産税の減免を受ける資格がある場合があります。通常、地方自治体または学区がこれらを提供しており、障害の証明が必要になることがよくあります。
- 高齢者： 多くの州や町は、年齢要件や場合によっては収入要件を満たす高齢者に減税を提供しています。これらは通常、主な住居に適用され、住宅の評価額を引き下げたり、一定の税率で税金を凍結したりする場合があります。
- 退役軍人/障害のある退役軍人: 退役軍人、特に兵役に関連した障害のある人は、州または地方自治体から減税を受ける場合があります。金額は障害のレベルに応じて異なり、一部のプログラムは生存配偶者にも適用されます。
- エネルギー効率または再生可能エネルギーの免除: 一部の州や地方自治体は、ソーラーパネルや地熱システムなどの省エネ機能を追加した住宅所有者に固定資産税の優遇措置を与えています。これらのアップグレードはあなたの家の価値を高めることができ、免除により固定資産税の節約に役立つ可能性があります。
その他のあまり一般的ではない免除には次のようなものがあります。
- 寡婦/寡婦控除: 一部の地域では、一定の条件を満たす生存配偶者が利用できます。
- 農業控除: 農業、牧場、または同様の目的で使用される土地に適用されます。
- 低所得者控除: 地域によっては、収入が限られている住宅所有者は、年齢や障害などの他の条件を満たしていない場合でも、固定資産税の減額を受ける資格がある場合があります。
お住まいの地域で適用される免除の資格があるかどうか、時間をかけて調べてみる価値はあります。そうすれば、何年にもわたって数千ドルを節約できます。
州別の固定資産税
全体として、ニュージャージー州では住宅所有者が最も多くの固定資産税を支払っており、ニュージャージー州は国内で最も高い実効税率を誇っています。州の平均実効税率は住宅価格の 2.33% ですが、全国平均は 0.90% です。
平均実効税率は 0.27% で、固定資産税が最も安い州はハワイです。ハワイは物価が高いという評判にもかかわらず、主な居住者に対して寛大な住宅所有者控除を設けており、課税対象額が大幅に低くなります。この減税は一般に、ハワイに別荘を所有している人よりも、ハワイにフルタイムで住んでいる人を助けます。
また、コロラド州とオレゴン州の固定資産税法も注目に値する。これらは有権者が課税対象額の大幅な増加を制限するために制定したものである。多くの州では固定資産税の年間変更額に上限を設けていないが、これら2州は納税者の懸念から州政府が法律を制定した例だ。
国勢調査局のデータによると、全50州のデータの内訳は次のとおりです。
州ごとの平均実効資産税率
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