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2024-01-22 15:42:21
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FT 編集者の Roula Khalaf が、この週刊ニュースレターでお気に入りの記事を選びました。
フレッシュフィールズ・ブルックハウス・デリンジャー氏の元世界税務責任者は、複数年にわたる配当税詐欺に関与した疑いで懲役刑は免れるべきだと、彼の弁護士が月曜日、フランクフルトの裁判所で述べた。
2019年まで「マジック・サークル」法律事務所の最上級税務弁護士だったウルフ・ヨハネマン氏は、カナダのメープル・ファイナンシャルの破綻したドイツ子会社であるメープル銀行に行った法的助言を巡り、9月から裁判を受けている。
メープルは、2006年から2009年の間に支払わなかった配当税3億8,800万ユーロ以上を取り戻した。ヨハネマン氏は、ドイツの税法の設計上の欠陥を悪用したこの慣行は合法であるとの法的意見を発表していた。
検察当局は先週、ヨハネマン氏の意見がなければいわゆる兼前取引は行われなかっただろうとして、ヨハネマン氏は５年以上の懲役に処されるべきだと述べた。
彼の弁護人ヴェルナー・ライトナー氏は月曜日、これを拒否し、フランクフルト地方裁判所の5人の裁判官からなる合議体に対し、「ウルフ・ヨハネマンがこの裁判の主題となっている出来事に参加したことには議論の余地がない」と述べた。 しかし、彼を主犯とするのは的外れだ。」
その代わりライトナー氏は、脱税幇助・教唆容疑でヨハネマン氏に２年以下の執行猶予付き懲役刑を主張した。 ライトナー氏は、ヨハネマン氏が最初の法的意見を述べる前にメープル銀行の上級スタッフが取引を開始しており、銀行から不完全な情報が提供されたと付け加えた。
ヴェルナー・グレッシェル氏率いる裁判官団は来週初めに評決を発表する予定だ。 その判決も同時に伝えられる。
個人的な声明で 裁判所に与えられた ヨハネマン氏は12月、弁護士として「完全に失格」であり、「私の法的アドバイスが違法な手段に利用されたという事実をごまかしていた」ことを認め、「私の間違いに対する全責任を負う」つもりであると述べた。
検察は先週、グロシェル氏が次のような主張をした後、公判の終盤になって初めて供述を行ったことでヨハネマン氏を叱責した。 有罪判決の可能性が高かった。
ライトナー氏は月曜日、その批判を拒否し、ドイツの法律の下では声明のタイミングは重要ではないと述べた。 同氏は、依頼人の声明は「もしものことも、しかしのこともなく」、「優れた法律専門家」からのものだった、と付け加えた。
ヨハネマンは、 フレッシュフィールド 30代の若手弁護士だったライトナー氏は法廷で、当時の事務所の先輩たちが「サービス文化」を推進し、「法律上のアドバイスを顧客のニーズに合わせる」ことに熱心だったと述べた。 ライトナー氏によれば、「若い弁護士へのさらなる指導」 [by senior Freshfields partners] 有益だっただろう」
フレッシュフィールズ氏は3年前に同社に対する刑事告訴を解決するために1000万ユーロを支払ったが、裁判では被告ではない。 また、民事訴訟の解決のためにメープル銀行の管理者に5,000万ユーロを支払った
ライトナー氏は、長期にわたる犯罪捜査がヨハネマン氏に多大な負担を与え、一方、裁判に関する「避けられない」報道がヨハネマン氏の最も重要な財産である「評判を著しく傷つけた」と述べた。 ヨハネマン氏は2019年に警察に拘留された後、フレッシュフィールズで職を失った。
#元フレッシュフィールズ税務署長は懲役を免れるべきだと弁護側が主張