付随特典とは何ですか? オプション、課税性、その他の考慮事項。

雇用主は従業員に一定の福利厚生を提供することが法律で義務付けられています。 しかしそれを超えて、 フリンジベネフィット 雇用主が契約を有利にし、職場をより良い場所にするのに役立ちます。 の違い フリンジベネフィット そして、必要な福利厚生は、特定の企業がそれらを提供することが法律で義務付けられているかどうかによって決まります。 たとえば、社会保障や労災保険は通常ボーナスのオプションではないため、考慮されません。 フリンジベネフィット。

付加的なメリットには次のものが含まれます。

• 現金ボーナス

• 追加の休暇時間

• 育児休暇または産休延長

• 館内アメニティ

• 保育

• ウェルネスプラン

• 退職計画サービス

• 勤務費として毎月支給される手当

競争の激しい分野で働いている場合を除き、ほとんどの従業員は雇用主が提供してくれることを期待しています。 フリンジベネフィット、少なくともあるレベルでは。 雇用主は、望ましい職場として自社を際立たせることで、これを有利に利用できます。

さまざまな種類について話しましょう フリンジベネフィット そして雇用主がそれらをどのように最大限に活用できるか。

課税対象と非課税

給付金は常に税金控除の対象になりますよね。 完全ではありません。

一部の高額給付金が従業員の報酬パッケージの一部とみなされる場合、従業員に課税される可能性があります。 これらの手当は年末に従業員のフォーム W-2 に記載され、課税所得として報告する必要があります。

課税対象となる例 フリンジベネフィット 以下が含まれる可能性があります:

• ジムの会員権

• 実際の引っ越し費用を超える引っ越し手当

• 社用車の私的使用

• 現金に換算した場合のマイレージ マイル

• 特定の生命保険金の支払い

このような情報はショックを受ける可能性があります。 中小企業は、従業員が経費として計上したい特典に対して課税されていることに気づいていないことが多いため、不明な場合は会計士の助けを求めてください。

非課税給付金

IRS 出版物 15-B によると、 すべての付加給付は課税対象です ただし、法律で特に除外されているものは除きます。 たとえば、労働者災害補償制度や災害基金への会社の拠出金は、多くの場合非課税であり、所得税の源泉徴収の対象になりません。

その他の非課税給付には次のようなものがあります。

• 功績賞

• 養子縁組支援

• 育児/扶養家族のケアと支援

• 授業料の払い戻しまたは教育援助

• 従業員ストックオプション

• 医療貯蓄口座 (HSA)

• 退職計画サービス

• 食事

もう 1 つの非課税カテゴリーは、de minimis (最小限の) 給付金として知られています。 これらは雇用主からの小さな特典や贈り物であり、価値が非常に小さいため、税務目的で追跡するのは非現実的です。 基本的に、IRS は少額のボーナスと同等の微々たる手当を考慮します。

最小限のメリットには次のものが含まれます。

かどうかを判断する 付加給付 課税対象かどうかは自分で判断する必要があります。会計士に税務ガイドになってもらいましょう。 フリンジベネフィット。 ただし、少し計画を立てて実行すれば、これらの特典を利用すれば、納税義務を追加することなく、あなたのビジネスをより魅力的な職場にすることができます。

なぜ フリンジベネフィット 重要です

福利厚生が充実している企業は有能な人材を惹きつけて維持できる一方で、福利厚生が劣悪な企業は定着率が低いことは周知の事実です。 優れた福利厚生プログラムは、誰かが従業員の幸福を気にかけてくれていることを従業員に知らせます。 また、健康でストレスのないチームの健康上の利点は集中力と生産性の向上につながるため、仕事の質も向上します。

中小企業は連携すべきだ フリンジベネフィット 会社の雰囲気だけでなく、従業員が実際に必要としているものについても考えます。 ほとんどの人は、自分の仕事が仕事と生活のより良いバランスを保つのに役立つことを望んでいます。そのため、福利厚生は個人の健康状態の改善と経済的安全の促進に合わせて調整される必要があります。 言い換えれば、従業員の給与と保険補償は、隔週金曜日に支払われる食事よりも価値がある可能性が高いということです。

従業員に何が欲しいかを尋ねます。 施設内のジムよりもより良い保険プランなど、どのような種類のメリットに投資すべきかについてのアイデアが得られるかもしれません。

注意して

従業員に良い福利厚生を与えることは、ほとんどの場合正しい答えです。 ただし、包括的な福利厚生パッケージを求めることは通常、企業の財務目標とは相反するものであるため、現実的であることが重要です。

福利厚生に過度に支出することは、経験を悪化させる確実な方法です。 コストが高すぎるだけでなく、これらの特典を維持し、法律に従って配布されるようにするために、より多くのリソースが費やされることになります。 最終的に福利厚生が剥奪されれば、従業員は憤慨するかもしれない。

また、特定のメリットを他の人よりも多く得られる人もいます。 これは避けられないことですが、特定の給付金を必要としないライフスタイルをしている人々の不満を招く可能性もあります。 たとえば、誰もが瞑想を好むわけではないので、瞑想アプリの無料サブスクリプションに感謝することを期待しないでください。

人々が必要とするメリットを特定する

あなたの従業員のうち何人が通勤していますか? 貴社の従業員は高齢者が多い傾向にありますか、それとも若年層が多い傾向にありますか? あなたの給与は競争力がありますか?

このような質問は、企業と従業員の間で重複する好みを明らかにする可能性があります。 それぞれが良いほど 付加給付 従業員のニーズに適しているほど、従業員に利益をもたらす可能性が高くなります。

従業員を選ぶときに考慮すべきその他の点は次のとおりです フリンジベネフィット:

• 予算の制約。 給付金を持続可能かつ手頃な価格に保つために、支出口座に十分な資金があることを確認してください。

• 競合分析。 人材を惹きつけて維持するために、競合他社がどのようなメリットを提供しているかを比較してください。

• 法的要件。 最低賃金、有給休暇、医療などの義務的福利厚生を管理する法律を常に遵守してください。

• 企業文化。 福利厚生は会社の価値観や文化と一致している必要があります。

• 従業員の人口統計。 年齢、家族状況、ライフスタイルの好みなど、従業員の人口統計を考慮してください。

• 従業員のフィードバック。 アンケートやミーティングを通じて従業員からの意見を収集し、従業員の好みやニーズを理解します。

• 市場動向。 進化するトレンドの最新情報を入手してください 従業員給付 優秀な人材を惹きつける競争力を維持するため。

• 柔軟性。 従業員の多様なニーズや好みに応えるために、さまざまな福利厚生のオプションを提供します。

• 長期的な影響。 メリットがどのような影響を与えるかを評価する 従業員の定着率、生産性、そして長期的な会社の成功。

企業がそれぞれの状況に応じて適切な利益を決定できるよう支援する仕事に携わる専門家もいます。 オンライン フォーラムも役立ちます。

値を設定する フリンジベネフィット

出版物 15-B の値を割り当てて計算する方法を理解するためのガイドです。 フリンジベネフィット 税金目的のため。 一部の利点には変更されない静的な値が割り当てられていますが、その他の利点には計算が必要です。

一般的な評価ルール

ほとんど フリンジベネフィット 公正市場価値 (FMV) に従って評価されます。 FMV は、給付金に対して通常支払う金額を表します。

特別な評価ルール

一部の特典には、特別な評価ルールがあります。 たとえば、職場で提供される食事の価値や社用航空機の使用の価値を評価する際には、従うべき特定のガイドラインがあります。

雇用主が支給する車両を大切にする

雇用主が提供する車に関しては、その価値は通常、同じ地域で同様の車をリースするのに支払う金額に基づいて決定されます。

セントパーマイルルール

このルールは、個人的な理由で走行した走行距離に所定の率を乗じて、個人使用のために提供される車の価値を計算します。

通勤ルール

この規則は、危険な状況やその他の理由によるものであっても、通勤目的で雇用主が提供する交通手段の価値を通知します。

リース価格ルール

この規則に基づき、企業は車両の年間リース価格を使用してその価値を決定します。 さまざまな要因がリース価格に影響を与える可能性があります。

危険な状況での通勤ルール

このルールは、従業員が危険な通勤条件を回避するために必要とする雇用主が提供する移動手段の価値を判断するのに役立ちます。

これらの評価ルールは関係者全員の税金や財務問題に影響を与える可能性があるため、企業と従業員は同様にこれらの評価ルールを理解する必要があります。

どうやって フリンジベネフィット 税金に影響を与える

課税対象となるものを扱う際には従うべきルールがいくつかあります フリンジベネフィット。 それらを分解してみましょう。

の値の決定 フリンジベネフィット

の値を計算する必要があります。 付加給付 遅くとも翌年 1 月 31 日までに報告されます。 これは、後で（税金の支払いにストレスを感じたときに）価値が変わらないようにするためです。 それまでに金額を把握していない場合は、見積もりを作成し、納税の時期が来たときに準拠できるように十分な源泉徴収を行ってください。

課税対象 フリンジベネフィット 週ごと、月ごと、四半期ごと、または年ごとに処理できます。 従業員ごとに異なる期間を選択することもでき、その期間は必要に応じて変更できます。

源泉徴収税

税金に関しては、いくつかの選択肢があります。

1. aの値を加算します 付加給付 従業員の通常の給与に加算し、その合計額に基づいて所得税を計算します。

2. の価値に対して連邦所得税を源泉徴収します。 フリンジベネフィット 22% の一律税率を使用します (従業員の年間追加賃金総額が 100 万ドルを超える場合、この税率は 37% まで上がります)

従業員に暦年で 200,000 ドルを超える給与を支払う場合、メディケア税として 200,000 ドルを超える金額に対してさらに 0.9% を源泉徴収する必要があります。 この税は雇用主ではなく従業員にのみ適用されます。

税金で推測しないでください。 必要に応じて会計士にご相談ください。

その他のよくある質問 フリンジベネフィット

今日の企業は、従業員の総支出の約 20% を次のことに費やしています。 フリンジベネフィット。 一部の福利厚生は従業員に提供することが法的に義務付けられていますが、近い将来変更される可能性があります。 労災保険や健康保険などは法的な義務から外れていくため、課税対象となり、納税義務に織り込む必要があります。

従業員には福利厚生が必要です。 比較的良い福利厚生を提供できる雇用主は、有能な労働者を見つけやすくなるでしょう。 これはロケット科学ではありませんが、予算を立てるのは難しい場合があります。 時間をかけて、ビジネスと従業員の両方のニーズを把握してください。 実際に有益な福利厚生パッケージを構築すれば、時間をかける価値があります。