ホームオフィス控除の仕組みとその他の税金に関する質問への回答

私のホームオフィスは予備の寝室にあります。 その部屋には、机、コンピューター、プリンターなどに加えて、私物がいくつかあります。クローゼットには洋服を保管し、本棚には料理本を保管しています。 それは在宅勤務控除に問題があるのでしょうか？ もしそうなら、机とプリンターが占有する部屋の平方フィートのみを請求することで、その問題を解決できるでしょうか?

ソース側: 現在、W-2 従業員に関連する経費についてホーム オフィス控除は認められていません。 [It’s] 自営業者のみに許可されています。 控除の重要な要件の 1 つは、住宅の一部が事業目的のみに使用される必要があることです。 これが混合使用されていると思われることを考えると、控除の対象となるのは難しいかもしれません。 見る IRS出版物587「ご自宅のビジネス利用」。

シングルタリー: 2017 年の減税および雇用法により、スケジュール A に基づく従業員の事業費が廃止されました。これは、自営業、独立請負業者、またはギグジョブで働いている場合を除き、ホームオフィス控除を受けることができないことを意味します。

「賞を受け取った従業員は、 給料 または雇用主のみからの W-2 は、現在在宅勤務をしている場合でも控除の対象になりません」と IRS は述べています。

従業員として働いていながら自営業の収入も得ている場合でも、ホームオフィスの経費を控除できる可能性があります。

控除を受ける資格がある場合は、遠慮せずに控除を受けてください。 IRSのデータによると、完全な数字が入手可能な最新の年である2021課税年度では、ホームオフィス事業控除の総額は128億ドル強でした。

IRS との絡みを避けるために、自宅の専用スペースが企業専用に使用されていることを確認してください。

の上 IRS.gov, 2023 年の標準走行距離率は、資格のある現役軍人が医療または移動目的で運転した場合、1 マイルあたり 22 セントです。 医療目的のマイレージ控除はそのようなサービス会員にのみ適用されるのでしょうか？

ソース側: 未払いの医療費（軍事要件のない医療旅行マイレージを含む）は、調整総所得（AGI）の 7.5 パーセントを超える項目別控除として控除の対象となります。 ただし、いくつかの課題もあります。 控除を申請するには、比較的高い7.5％の下限を超える医療費と、共同申告の場合の標準控除額27,700ドル（単一申告者の場合は13,850ドル）を超える項目別控除額の合計が必要です。

数年前に適格事業所得（QBI）が創設されたとき、妻と私（夫婦で共同申告、二人とも連邦政府職員で、どちらも不動産業者ではない）が賃貸不動産 1 件分の控除を請求できるかどうかは明らかではありませんでした。不動産物件。 主張できるでしょうか？

ソース側: 賃貸物件は QBI 控除の対象となる可能性があります。 IRS が提供した ガイダンス 納税者向けに、自分の賃貸物件が QBI の目的に適格な取引またはビジネスであるかどうかを確認するために自分の状況を分析する方法について説明します。 この分野では、税務専門家にサポートしてもらうと役立つ場合があります。

シングルタリー: もう少し背景を説明すると、このタイプの控除により、適格な納税者は、適格な事業所得の最大 20 パーセントを税金から控除することができます。 詳細については、次のサイトを参照してください。 irs.gov そして検索してください 「適格事業所得控除」。

昨年、Bolt EUV を購入し、最大で次の条件を満たす資格があるという手紙を受け取りました。 7,500ドルの税額控除。 私の税務担当者は、IRS 納税申告書で標準控除を使用するのが最善の選択肢であるため、返金は 0 ドルになると言っています。 これは正しいでしょうか？

ソース側: EV（電気自動車）の税額控除は、基礎控除または項目別控除を受ける人に認められます。 多くの人にとって資格を取得するための最大の課題は、税額控除が払い戻し不可であること（税金をゼロにすることしかできない）、所得制限を満たしていること、資格のある車両を所有していることです。

シングルタリー: EVとして 価格が下落する、このクレジットへの関心が高まる可能性があります。

の 2022 年インフレ抑制法 このクレジットのルールが変更されました。 IRSは、資格を得るには、自分用に購入し、主に米国内で使用する必要があるとしている。

詳細については、次のサイトを参照してください。 irs.gov そして検索してください 「2023 年以降に購入された新しいクリーン車両に対するクレジット」

さらに、変更された AGI は以下を超えることはできません。

• 夫婦が共同で申請する場合は30万ドル。
• 世帯主には225,000ドル。
• 他のすべての申告者には 150,000 ドル。

私が受け継いだのは、 バケーションレンタル 家。 毎年、支出が収入より大幅に高い場合でも、税務ソフトウェアは支出に見合った控除額を制限します。 何故ですか？

ソース側: IRS は、非営利とみなされる活動の家賃収入に家賃控除を制限しています。 ここからの引用です IRS出版物527, 「賃貸住宅（別荘の賃貸を含む）」：「収益を上げるために不動産を賃貸していない場合、家賃収入の額を超えて賃貸費用を控除することはできません。」 その年の家賃収入を超えるレンタル費用を損失から控除したり、翌年に繰り越したりすることはできません。」

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満期日前に預金証書から資金を取り除くと税金を支払う必要がありますか?

ソース側: CD からの早期引き出しには税金上のペナルティはありません。 ただし、銀行が請求する違約金は控除とみなされます（明細の必要はありません）。

私の母は11月から病院か長期介護施設に入っています。 私は彼女の口座にアクセスできるので、彼女の請求書を支払っています。 しかし、私には彼女の納税を完了するのに十分な知識がありません。 彼女が期限までに質問に正確に答えることができなかった場合、どのような選択肢がありますか?

ソース側: 愛する人の世話をするのは大変なことです。 彼らの税金に介入して援助することは、おそらく予想されていない役割かもしれません。 前年度の申告書のコピーを入手すると、収入源を特定するのに役立ちます。 IRA、年金、社会保障、 退職者には投資収入が一般的です。 納税申告書が入手できない場合は、次の方法で IRS にコピーを要求することが賢明かもしれません。 フォーム 4506-T「確定申告書の謄本請求」。

シングルタリー: あなたが必要な書類を探している間に、母親に電子的に延長申請をしてもらうことができます。これにより、母親は申告書を提出するまでにさらに 6 か月の猶予が与えられます。 に行く irs.gov/extensions 詳細については。

1 つの注意: IRS は申告書を提出するための時間を与えてくれますが、期限までに支払うべき金額を見積もって支払う必要があります。