これは、「サイレント」タックスハイキングが予算のバランスをとっている方法です。

連邦選挙まで3週間をわずか3週間で、両方の主要政党はオーストラリアのより良い経済管理者としての地位を確立しようとしています。

労働者は、現在の期間に2つの連続した予算余剰を伝えることができました。しかし、最新のもの 連邦予算 今年度の赤字への復帰を示しています。

赤字がピークに達した後、来年度の国内総生産（GDP）の1.5％で、予算のバランスをとるには10年かかります。私自身 経済予測 また、この時間枠で予算がバランスに戻ることができることを意味します。

ただし、この遅い予算修理作業は、「ブラケットクリープ」、政府の政策行動によるものではありません。

進歩的な税制の下で、収入がインフレとともに上昇するにつれて、追加の収入はより重く課税されます。

たとえば、平均して労働者は79,000ドルの年間賃金を税金で20.3％に支払います。しかし、彼らは、賃金の上昇に対して32％（メディケア課税を含む）の税金を支払います。

追加の賃金に対するより高い税率は、ブラケットクリープとして知られる平均税率を押し上げます。これ ピース よく説明します。

ブラケットクリープには、平均税率を徐々に上げる静かな方法であるという政治的利点があります。両方の主要な政党はそれに大きく依存しています。しかし、それは良い経済政策ですか？

「サイレント」タックスハイキング

オーストラリアの個人所得税システムは進歩的ですが、オーストラリア人が集合的に直面する平均税率を解決することは可能です。これは、総課税所得の割合として支払われる個人所得税の合計です。

今世紀の最初の20年間で、個人所得税は課税対象の収入の平均22.9％を占めました。明確な傾向はありませんでした。

それ以来、発表された減税はサイレントブラケットのクリープを相殺するのに十分ではなかったため、この傾向は増加しています。

今年度の平均税率2024-25は24.3％と推定されています。

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最新の予算では、政府は2026年から27年の16％から15％から2027年から28年以降の14％に減少しました。

これにより、2年間の平均税率がほぼ安定します。ただし、2035年から36年にかけて、ブラケットクリープの静かな影響の下で上昇傾向を再開します。

これは、史上最高の平均税率になります。生活水準は絞られ、仕事と保存のインセンティブが減少します。

一部の国では、個人所得税ブラケットを価格のインフレにインデックス化することにより、ブラケットのクリープを制限しています。これにより、価格のインフレだけで、労働者がより高い税枠に押し込まれます。

インデックス作成がどのように機能するかを説明するために、インフレが2％の場合、すべての税の閾値は2％上昇します。たとえば、18,200ドルの納税しきい値は18,564ドルに増加します。

賃金が2％増加した労働者は、同様に2％の追加税を支払うだけで、平均税率を変更しません。

ただし、ほとんどの場合、生産性が向上しているため、ほとんどの時間賃金は価格よりも速く上昇しています。

ブラケットクリープが不公平な理由

ブラケットクリープの不公平は、例で説明できます。

予算の下で、平均税率（すべての人の）は、今後11年間で3.8％の収入ポイント上昇します。

平均賃金労働者 年間収入は79,000ドルの運賃を少し良くします。最近の予算に記載されているように、平均税率は20.3％から2035 – 36年の20.3％から23.6％になり、収入の3.3％の増加です。

ただし、年間収入は45,000ドルの運賃が悪く、低賃金の稼ぎ手です。彼らの平均税率は10.8％から17.3％にジャンプし、6.5％の収入ポイント増加です。

今日の年間収入がわずか45,000ドルの人が、11年後に所得税の約17％を支払わなければならないのは公平だと思いますか？

これは極端な例ですが、ブラケットのクリープが退行し、深刻な意図しない結果をもたらすという事実を示しています。

「ロビンフッド」効果が少ない

これらはすべて、に影響を及ぼします 公平性 全体的に税制の。

国の個人所得税システムが所得分布の不平等をどれだけ減らすかを測定するために、エコノミストは「レイノルズ・スモレンスキー再分配指数」と呼ばれるものを使用します。 「R」インデックスと呼びましょう。

国のRインデックスが高いということは、税制の「ロビンフード」要素が強いことを意味します。これは、システムが収入を再配分するためにより多くを行っていることです。

国際通貨基金 報告 2018年には、オーストラリアのRインデックスは6.8％でしたが、OECD諸国の5％未満の平均と比較して。 2024年から25年にかけて、オーストラリアのR指数はすでに6.5％で少し低くなっています。

Rインデックスは、利益が不平等を減らす方法を測定するためにも使用できますが、ここでは、個人所得税にのみ使用しています。

予算措置がなければ、ブラケットクリープの退行性により、2035 – 36年にRインデックスがさらに6.3％に低下しました。

ただし、この予算は、最低の限界税率に対する「トップアップの減税」を今年の秋に6.4％に制限しました。

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インデックス化の時間

両方の主要な政党の政治家は、予算の赤字をゆっくりと修復するために、サイレントパートナーであるブラケットクリープに頼るのをやめるべきです。

いくつかの予算のみで減税の誤解を招く発表の代わりに、私のモデリングは、すべての予算の価格に税金を自動的にインデックス化することでどのように利益を得ることができるかを示しています。

これは、個人所得税の平均税率が、今後11年間で24.3％から25.5％から28.1％に増加することを意味します。インデックス化により、Rインデックスの下落が6.4％の値に制限されます。

結果として生じる収益不足は、ブラケットのクリープよりも透明性が高く、効率的で公平な方法で満たされる可能性があります。

考えられる方法には、政府支出の優先順位とより高い効率性、GSTなどの間接税への依存度の向上、および生産性を高めるための改革を通じて課税ベース自体の拡大が含まれます。