このホリデーシーズンに株式を贈りませんか?顧問は、税金を下げることで富を移転する賢い方法だと語る

時間の経過とともに価値が増加する可能性のある贈り物はほんの数種類であり、その 1 つが会社の株式です。このホリデーシーズンに愛する人に贈り物をする予定がある場合、自分が所有する株式を贈ることは、長期的には受け取り手の財政にプラスの影響を与える可能性がある実用的な贈り物になる可能性があります。

MAI Capital Management のシニア・ウェルス・アドバイザー、ミーガン・ミラー氏は次のように述べています。 最近言われた ビジネスインサイダー 株式の贈与は、年間の納税義務を軽減し、さらに安全に投資の世界に人を紹介する非常に効率的な方法であるということです。彼女はまた、株式の贈与や慈善団体への寄付を最大限に活用したい場合に従うべきいくつかのヒントを共有しました。

ギフトする株式の選択

株式の贈与に関して最初に思い浮かぶのは、譲渡する会社の株式を選択する方法を知ることです。ミラー氏は、市場リスクをヘッジするために、少数の銘柄への極端な資本集中は常に避けるべきだと考えている。例えば、S&P 500は、AIの誇大宣伝によって記録的な上昇を牽引したマグニフィセント・セブン株を背景に、年初から30%近く急騰した。

これらの株式を購入した投資家は高いリターンを目撃していますが、業界全体に分散するのではなく、少数の有名企業に全資本を賭けると、これらの株式の価格が突然下落した場合にポートフォリオの変動にさらされる可能性があります。マグニフィセント・セブン株はマイクロソフト (NASDAQ: MSFT）は今年、進行中の独占禁止法の捜査のさなか、同社がいくつかのサイバーセキュリティ攻撃に直面したため、価格変動が発生している。

一方、エヌビディア株（ナスダック： NVDA）は、今年の市場上昇の主な原動力であるが、中国の独占禁止法調査のさなか、12月10日に株価が2.5％以上下落したため、下落圧力に直面している。一方、テスラ（ナスダック： TSLA）は、10年以上前に上場して以来、大幅な株価変動を記録しており、グループ内で最も不安定な銘柄の1つである可能性があります。

「人々が株式ポジションの株式を贈与したいという状況はよく見られます」とミラー氏は語った。 「ポートフォリオから過重なポジションを取り除く良い方法です。」一方、T.ロウ・プライス氏は投資家に対し、長期にわたって資産配分が投資目標と一致するよう一定の間隔でポートフォリオをリバランスするよう促している。

株式を贈与すると、あなたと受取人の税金が下がります

内国歳入庁は、年間 1 人あたり最大 18,000 ドル (14,093 ポンド) 相当の株式の贈与に対して税金を課しません。株式の所有権を売却するのではなく譲渡するため、贈与の際にはキャピタルゲイン税の控除が受けられます。ただし、贈与を受けた人は株式の原価ベースで株式を受け取り、元のポジションから得た利益に対して税金を支払う義務があります。

ミラー氏は、株式の贈与を受けた人の課税対象年収が4万8350ドル（3万7856ポンド）までの場合、キャピタルゲイン税の支払い義務は0％になると強調した。 「もし祖父母がその税率で株式を売却した場合、収入がほとんどない、あるいはまったくない18歳の大学進学した孫に贈与するよりも高い税率を支払っている可能性がある」と彼女は説明した。

同氏はまた、慈善団体に株式を贈与する人に対し、小切手を切るのではなく、直接その機関に送金することを検討するよう促した。同氏は、適格な501(c)(3)慈善団体の証券口座に株式を直接送金することで、寄付金の全額を確実に受け取ることができ、その後、利益に課税されることなく売却できると説明した。

同アドバイザーは、「小切手を切るだけでなく、慈善寄付をするには非常に効果的な方法だ」と指摘し、贈与者は株式を売却し、利益に対して税金を支払い、残りを慈善団体に寄付するという煩わしさを回避できると付け加えた。さらに、IRS が認定する慈善団体への寄付は税額控除の対象となり、寄付者の年間納税義務が軽減されます。

子供にプレゼントするときはアカウント保管法に注意してください

18 歳未満の子供や孫に株式を贈与する予定の場合、未成年者に代わって親が作成および監督する保管口座に送金を行う必要があります。ミラー氏は、受益者は州に応じて18歳から25歳までの成人年齢に達すると、その口座に完全にアクセスできるようになるため、資産の作成や保管口座への移管には注意が必要だと強調した。

「5歳児に年間の贈与制限を超えて贈与すると、18歳か21歳になる頃にはかなりの金額になる可能性があります」と彼女は説明した。 「しかし、私たちがその点について注意しているのは、21歳の少年が口座全体を清算してラスベガスに行くことができるほどのお金にアクセスできる十分な責任があることを確認したいからです。」

資産管理者は、人々が保管口座へのアクセスを受け取った際に、制御不能に富を支出した状況を思い出した。しかし、彼女は、高等教育目的に使用できる資産を増やすための529計画など、未成年者に富を移転するための他のいくつかのより安全な方法を提案した。 529 プランの資金を Roth IRA に組み込むこともできます。Roth IRA では、株式や投資信託への税引き後の拠出額を増やし、退職後の非課税引き出しを提供します。

詳細な移転計画を書き留める

ミラー氏は、株式の贈与は理解しやすいが、贈与者と受領者が同じ証券会社の取引口座を持っている場合、株式所有権の譲渡が最も簡単だと述べた。たとえば、親と子の両方がチャールズ・シュワブのアカウントを使用している場合、贈与者は株式譲渡フォームに署名するだけで株式の所有権を子供に譲渡できます。

異なる証券会社の取引口座がある場合、ギフトのプロセスに時間がかかる可能性があります。慈善団体にも同様のことが当てはまります。これらの機関への株式送金は、次の納税シーズンに寄付に対する税額控除を申請できるように、12 月 31 日までに証券口座に到達する必要があります。ホリデーシーズンには、決済や所有権の移転が中断される可能性があります。

全体として、ミラー氏は、税制上の優遇措置と株式贈与の受取人に対する長期的な経済的好影響が、贈与者ができるだけ早く措置を講じるべき強力な理由であると考えています。